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如何核对未达账项
出纳与会计的
账账
相符但是账实不符
怎么
查
答:
(2)银行存款日
账账
面余额与银行对账单的余额不相符通过与开户银行转来的对账单进行
核对
,来查明银行存款的实有数额。银行存款日记账与开户银行转来的对账单不一致的原因有两个方面:一是双方或一方记账有错误;二是存在
未达账项
。对于未达账项,应通过编制银行存款余额调节表进行调整。(3)各项财产...
在清查( )时,对发现的“
未达账项
”应进行调整。
答:
【答案】:B 银行存款的清查,是采用与开户银行
核对账
目的方法进行的。即将企业的银行存款日记账与从银行取得的对账单逐笔进行核对,以查明银行存款的收入、付出和结余的记录是否正确。“
未达账项
”是指由于双方记账时间不一致而发生的一方已经入账,而另一方尚未入账的款项。只有银行存款会产生“未达账项...
在EXCEL中的两列中
如何核对
银行存款和银行对账单
答:
步骤二:输入单位银行存款日记账数据。进入YH工作表,分别在A1到H1单元格中输入“
核对
单据号”、“凭证日期”、“凭证编号”、“摘要”、“借方发生额”、“贷方发生额”“、”余额“、”核对符号“8个字段。将单位银行存款日记账的内容输入到工作表YH中。 表1中假定上期无
未达账项
,如有可将上期的...
在会计信息化中,系统记账前和结账前包括哪些检查工作?
答:
二、结账前检查:1、检查本期业务是否全部入账:确认本期所有业务是否已经全部入账,防止漏记或错记。2、检查凭证截止日期:核对记账凭证截止日期是否正确,防止提前或延迟结账。3、检查账户余额:
核对账
户余额是否正确,防止账户余额出现异常。4、检查未达账项:
核对未达账项
是否正确,防止未达账项遗漏或...
代理记账:面对一堆乱
账
该
怎么
处理
答:
A: -方记账有误;B:存在
未达账项
,应该调节银行存款余额调节表达到二者一致。二、盘点出纳库存现金 与出纳一同盘点库存现金数量,并与账上进行
核对
,如发现不一致,应查明原因,并进行账务调节处理。清查之后填写“现金盘点报告表”作为原始凭证调节现金日记账的账面记录。三、盘点仓库存货;组织财务与仓库...
银行存款日记账与银行对账单不符
答:
二是有"
未达账项
"。"未达账项"是指由于期末银行 估算凭证传递时间的差异,而造成的银行与开户単位之间一方入账,另一方尚未入账 的账项。无论是记录有误,还是有"未达账项",都要通过単位银行存款日记账的记录与银行开出的"银行存款对账単"进行逐笔"
核对
"才能发现。具体做法是出纳人员根据银行提供的"...
遇到
账
实不符一般
怎样
处理
答:
一般采用发函询证的方法进行
核对
。在保证往来账户记录完整正确的基础上,编制“往来款项对账单”,寄往各有关往来单位。对方单位核对后若相符,则确认并盖章寄回;如果不相符,须对方单位说明情况。对不相符情况再进行核查,再核查后仍不相符的款项,按有争议、
未达账项
、无法收回等情况归类合并,针对具体...
...986元,银行对账单余额为40,186元。经
核对
发现下列
未达账项
...
答:
1:企业银行存款日记账余额36986元 加:7月31日外地汇来货款5,600元 7月31日银行记入企业结算账户存款利息200元 减:7月29日银行为企业代付的水费1,600元 调节后的存款余额41186元。2:银行对账单余额40186元 加:7月29日企业送存的转账支票3,000元 减:7月31企业开出转账支票2,000元已入账 ...
银行存款的
核对
方法是什么
答:
1.银行存款日记账的账面余额应定期与开户银行转来的“银行对账单”的余额
核对
相符,至少每月核对一次。单位银行存款账面余额与银行对账单余额之间如有差额,应通过编制“银行存款余额调节表”调节相符。2.企业银行存款账面余额与银行对账单余额之间不一致的原因除记账错误外,还因为存在
未达账项
。发生未达账...
什么是
未达账项
,包括哪几种情况?
答:
四是企业已经付款入账,而银行尚未办理完转账手续因而未付款入账的款项,(企业已付而银行未付)如,企业已开出支票而持票人尚未向银行提现或转账等。银行存款余额调节表具体操作 1、
核对
上月。上月
未达账项
中已经入账的项目,在本月相应的企业对账单和银行对账单上勾去,不再记入调节表。2、核对本...
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未达账项有几种
未达账项的处理
不属于未达账项的是
属于未达账项的有