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小规模纳税人要做销项税吗
小规模纳税人
销售免税的农产品怎样做会计分录?
答:
小规模纳税人
销售免税的农产品,会计分录如下:借:银行存款 贷:主营业务收入 贷:应交税费--应交增值税(
销项税额
)做完这笔分录后再做一笔分录为:借:应交税费--应交增值税(销项税额)贷:营业外收入 “主营业务收入”账户用于核算企业在销售商品、提供劳务等日常活动中所产生的收入。在“主营...
小规模纳税人
开具增值税专用发票是不是要全额缴税?
答:
企业属于
小规模纳税人
,因客户要求需要开具增值税专用发票。如果开具了增值税专用发票,而企业是小规模纳税人没有进项发票抵扣,
销项税额
是不是要全额缴税?小规模纳税人开具专用发票的销项税额根据《国家税务总局关于实施第二批便民办税缴费新举措的通知》(税总函[]243号)第一条规定,小规模纳税人开具增值...
小规模纳税人
如何结转增值税
答:
2、购销双方均申报税收结转法:
小规模纳税人
应当在与其销售方的增值税发票中申报本期
应纳税
额,经税务机关审核并认定后,由税务机关进行结转。下列进项税额不得从
销项税额
中抵扣:1、用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、服务、无形资产、不动产和金融商品对应的进项...
小规模纳税人
增值税及收入、成本怎么核算?
答:
小规模纳税人
实行简易办法计算并缴纳增值税。小规模纳税人征收率为3%。购进货物所含的税金不得抵扣,应当按照规定计入相关成本。在购进货物时:借:库存商品等相关科目 (含增值税价款)贷:银行存款或库存现金或应付账款等 在销售货物时,按规定确定收入,并按征收率计算增值税 借:应收账款、银行存款等...
小规模纳税人
(超市)取得销售收入要缴纳
税吗
, 会计分录怎么做呢.
答:
所称会计核算不健全是指不能正确核算增值税的
销项税额
、进项税额和
应纳税
额。 增值税对
小规模纳税人
采用简易征收办法,对小规模纳税人适用的税率称为征收率。考虑到小规模纳税人经营
规模小
,且会计核算不健全,难以按增值税税率计税和使用增值税专用抵扣进项税额,因此实行按销售额与征收率计算应纳税额...
公司是
小规模纳税人
,开了
销项
专票,没有进项专票,要交
税吗
?
答:
小规模
是简易征收的,增值税是直接计算缴纳不用做进项税抵扣,专票不享受季度30万优惠,价税合计÷(1+征收率)*征收率缴纳,要是没有成本票的话所得税交的多。
网络缴纳增值
税小规模纳税人
的,为什么
还要
缴纳电力企业增值
税销项
额和...
答:
电力企业增值税
销项税额
和进项税额传递单中的售电收入是不含税的。
小规模纳税人
现在月收入不超过3万元,是不用纳税的,季度不超过9万元也是不纳税的,只要是不缴纳增值税就不需要缴纳城建税和附加税。小规模纳税人也需要申报缴纳增值税,符合条件的免税,根据《国家税务总局关于小微企业免征增值税和营业...
个体工商户开增值
税
普通发票
需要
进项吗?
答:
个体工商户如果是一般纳税人的话,开具发票需要进项票抵扣
销项税额
。如果是
小规模纳税人
的话,取得普通发票就可以了。个体工商户是指公民在法律允许的范围内,依法经核准登记,从事工商业经营的家庭或户。个体工商户的债务,在个人经营的情况下,以个人财产承担,在家庭经营的情况下,以家庭财产承担。个体...
小规模纳税人
,增值税进项税额和
销项税额
可以抵扣吗?什么样的纳税人可以...
答:
不可以,因为
小规模纳税人
为商业企业的,适用4%的征收率;小规模纳税人为商业企业以外的其他企业的,适用6%的征收率.都不含抵扣项目.小规模纳税人转为一般纳税人了才可以抵扣
小规模
公司需不
需要
进项票?
答:
白条是不能入账的。但是不需要计算进项税和
销项税
款,只需要按照营业收入乘以税率计算应交税金。进项税和销项税是一般增值税纳税人使用的。如果是定额征收的,就可以不需要做账处理。
小规模纳税人
是指年销售额在规定标准以下,并且会计核算不健全,不能按规定报送有关税务资料的增值税纳税人。
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