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小规模退回的增值税怎么做账
负数发票
怎么做账
答:
企业为
小规模
纳税人的:借:应收账款(红字)贷:主营业务收入(红字)应交税费—应交
增值税
(红字)负数发票即是红字发票,指的是企业发生销售货物
退回
等业务时,冲减销售收入的合法凭证。当企业所开发票有误或者由于商品质量等问题购货方需要退货,但蓝字普通发票已抄税不能作废时,可开具负数发票来...
增值税
实缴多了一分
怎么
办?具体分录怎么写
答:
做下个月
账
的时候,把销项税额多做一分,就是说下个月账面销项税额比实际多一分钱,余额就调整过来了,税务征收管理中允许差一两分的。
小规模
纳税人购买税控器1050元全额抵扣税款
怎么做账
答:
为了减轻企业的负担,所以这次的金税卡税控器是规定可以全额抵扣的,按照财会 2012-13好文件的规定,具体的分录如下:借:管理费用 1050 贷:银行存款 、现金 1050 按规定抵减
的增值税
应纳税额:借:应缴税费—应缴增值税(减免税款)1050 贷:管理费用 1050 也就是说,是先记管理费用,然后...
小规模
企业无票收入
怎么做账
答:
在
小规模
企业中,对于无票收入,账务处理方式应与有票收入保持一致。具体步骤如下:1. 在销售商品或提供服务时,应借记“银行存款”等账户,贷记“主营业务收入”账户,同时贷记“应交税金——
增值税
”账户。2. 在结转销售成本时,借记“主营业务成本”账户,贷记“库存商品”账户。即使没有发票,也...
收到技术服务票专用
增值税
发票
怎样做账
?
答:
1、
退回增值税
专用发票,让对方重新开具增值税普通发票。2、如果跨月的情况下,需要开红字发票,再开正数发票,最好是当月退回,直接作废,重新开具普通发票就可以了。3、
小规模
纳税人按征收率申报缴纳税款,不能抵扣增值税进项税额,因此小规模纳税人就算收到增值税专用发票也是不能抵扣的。收到增值税...
小规模
纳税人转为一般纳税人后内帐
怎么
做
答:
小规模
纳税人转为一般纳税人,账簿还可以用,并且必须接着用。只要增加应交增值税的核算就可以了。小规模纳税人只有“应交税费——应交增值税”一个二级科目,且没有三级明细科目 一般纳税人,为了详细核算企业应缴纳
的增值税
的计算、解缴、抵扣等情况,企业应在“应交税费——应交增值税”明细账户下...
...扣除抵扣2%是
怎么
回事?
如何做账
?公司开的是交17%
的税
。
答:
借:原材料—X原木 应交税费-应交增值税(进项税额)贷:银行存款 领用时:借:生产成本 应交税费—应交增值税—进项税额(农产品加计扣除)[加计扣除2%部分 贷:原材料—X原木 从
小规模
纳税人处购买3%征收率的农产品,按照取得
的增值税
普通发票上注明的金额(不含增值税额)和11%扣除率(现在是10%)...
小规模
开票税率开错了
怎么
办,普通发票3%
的
税率但是我开成了17%的...
答:
小规模
开
增值税
普通发票税率开错了已经跨月怎么办 1、隔月发票在开票系统中不能做废,只能红冲。1月份开的那张发票不知道在1月份有没有
做账
,如果已经做账了,就不能做废,只能在2月份申请开红冲发票;如果还没有做账,而且对方也没有做账的话,把发票一式三联(有的是六联)收齐,盖上作废章,...
税费怎么做账
答:
二、月底,销项税额大于进项税额:1、计算应交
增值税
:销项税额-进项税额-以前留抵进项税额=本期应交增值税 2、结转:借:应交税金-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税金-应交增值税-未交税金 3、缴纳:借:应交税金-应交增值税-未交税金 贷:银行存款 企业
做账
流程:1、根据原始凭证编制...
企业注销时还有进项税额
怎么
办?
答:
以及征税后出现的进项税额大于销项税额后不足抵扣部分,税务机关不再退税.根据《关于
增值税
若干政策的通知》第六条一般纳税人注销时存货及留抵税额处理问题.一般纳税人注销或被取消辅导期一般纳税人资格,转为
小规模
纳税人时,其存货不作进项税额转出处理,其留抵税额也不予以退税.进项税额转出
怎么做账务
处理?
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