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小规模销项税额减免怎么做分录
应交
增值税
明细账
怎么
填写
答:
为了说明在不同情况下“应交增值税明细表”的编制方法,现举三个企业的有关资料,并列示其“应交增值税明细表”。 [例]M公司1~3月份发生有关经济业务如下:1月份:M公司
销项税额
为1000000元,当月准予抵扣的进项税额800000元,应交增值税200000元,公司因故未缴。月终作会计
分录
如下: 借:...
计提
增值税
的会计
分录
答:
增值税是价外税,不需要计提。\x0d\x0a实现收入时\x0d\x0a借:银行存款\x0d\x0a 贷:主营业务收入 \x0d\x0a 应交税金-应交增值税-
销项税额
\x0d\x0a缴纳时\x0d\x0a 借:应交税金-应交增值税一已交税金\x0d\x0a 贷:银行存款 ...
小规模
纳税人做帐的一般流程是什么?
答:
一般规模的大的,可以根据企业实际情况与老板的需要一周或一季度随时编制有关财务报表,为企业老板反映当时的企业的财务状况,汇报的报表除了(资产负债表、损益表、现金流量表、
增值税
申报表)以外,可根据企业老板平常需要的数字,我们财务人员根据需要自行设计有关财务报表。企业
规模小
的,月底结账一次性汇总,做有关企业需要...
金税盘的购买和维护费用相关的会计
分录怎么做
?
答:
—应交
增值税
贷:管理费用金税盘维护费用相关的会计
分录
一般纳税人缴纳维护费借:管理费用贷:银行存款/库存现金抵减增值税纳
税额
时借:应交税费——应交增值税(
减免
税款)贷:管理费用
小规模
纳税人缴纳维护费的时候借:管理费用贷:银行存款/库存现金抵减增值税应纳税额借:应交税费——应交增值税贷...
税控服务费
怎么做分录
答:
税控服务费
分录
是借:管理费用;贷:银行存款等。一、税控服务费的全额抵扣 税控服务费可以全额抵扣,
小规模
纳税人初次购买
增值税
税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费允许在增值税应纳
税额
中全额抵扣。按规定抵
减
的增值税应纳税额应直接冲减“应交税费,应交增值税”科目。二、服务费的解释 ...
每年都要缴纳的开票软件服务费
怎样
入账
做分录
?
答:
在支付防伪税控技术服务费时,借:管理费用-办公费 贷:银行存款 在全额抵减应交
增值税
时,借:应交税费—应交增值税(减免税款)贷:管理费用-办公费 购买税控专用设备时:借:固定资产或管理费用-办公费 贷:库存现金或银行存款 在有增值税的月份抵扣时 借:应交税费-增值税-
减免税额
借:管理...
增值税
是什么?出口退税率又是指什么?
答:
三、增值税的税率 增值税税率分为三档:基本税率17%、低税率13%和零税率。 四、增值税的计税依据 纳税人销售货物或提供应税劳务的计税依据为其销售额,进口货物的计税依据为规定的组成计税价格。 五、增值税应纳税额的计算 1、一般纳税人的应纳税额=当期
销项税额
—当期进项税额。 2、
小规模
纳税人的应纳税额=含税...
没有开发票的收入是不是就不用纳税?
答:
没有开发票的收入也是要纳税的,要具体问题具体分析,例如:1、没有开发票,但再次月初填写纳税申报表时,将未开票部分作为未开票收入申报,还是一样交税的。2、既不开发票也不在次月申报未开票收入,这种情况可能就会有不交税的可能性。纳税申报是纳税人按照税法规定的期限和内容向税务机关提交有关纳税...
金税盘维护费
如何写会计分录
?
答:
对于金税盘维护盘,应
怎么做
会计
分录
?金税盘维护费分录1、一般纳税人购入金税盘时:借:固定资产(价税合计额)?贷:银行存款/库存现金/应付账款支付技术维护费时借:管理费用贷:银行存款/现金抵减
增值税税额
借:应交税费——应交增值税(
减免
税款)贷:管理费用?2、
小规模
纳税人购入金税盘时:借:...
一般纳税人凭证是什么
答:
5.普通发票(限收购农产品的一般纳税人从
小规模
纳税人手中购进农产品时抵扣) 问题七:一般纳税人,在月末时,怎样处理进项税额,
销项税额
,
怎么做
凭证 销项税计入“应缴税费-应缴增值税-销项税”贷方 进项税计入“应缴税费-应缴增值税-进项税”借方 举例:1、某企业8月期初“应缴税费-应缴增值税“借方余额5000...
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