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年末企业所得税需要计提吗
企业
应缴的
所得税
是否
需要计提
答:
企业应缴的所得税是
需要计提
的。所得税,分为计提和缴纳2个阶段,
企业所得税
分录计提时分录为,借:所得税费用,贷:应交税费—应交企业所得税。实际缴纳企业所得税时,分录为,借:应交税费—应交企业所得税,贷:银行存款等。企业应纳税所得额的确定,是企业的收入总额减去成本、费用、损失以及...
年度汇算清缴
要计提企业所得税吗
答:
年度汇算清缴如果有补交所得税,就需要做
计提
分录的。计提分录是,借:以前年度损益调整,贷:应交税费—
企业所得税
。缴纳的分录是,借:应交税费—企业所得税,贷:银行存款。结转的时候,借:利润分配—未分配利润,贷:以前年度损益调整。
年末所得税
未
计提
怎么处理?
答:
年末
所得税未计提怎么处理?由于
企业所得税
申报方式有两种,一种是查账征收:按年计算,按季预缴,年终汇算清缴,多退少补.年终后5个月内进行年终汇算清缴,所以
要计提
所得税.如果没计提,就得补提上一年的企业所得税,由于上一年有第四季和全年的所得税没有计提出来,也就是结转本年利润时,已经把这个包含...
企业所得税要计提吗
?
答:
不一定。
企业所得税
分月或者分季预缴。(1)企业应当自月份或者季度终了之日起十五日内,无论盈利或亏损,都应向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表,预缴税款。(2)企业应当自年度终了之日起五个月内,向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表,并汇算清缴,结清应缴应退税款。(3)企业在报送...
年度汇算清缴
要计提企业所得税吗
答:
年度汇算清缴如果有补交所得税,就需要做
计提
分录的。计提分录是,借:以前年度损益调整,贷:应交税费—
企业所得税
。缴纳的分录是,借:应交税费—企业所得税,贷:银行存款。结转的时候,借:利润分配—未分配利润,贷:以前年度损益调整。
企业所得税年底计提
还是第二年年初计提?
答:
通常,当年
企业所得税
的
计提
工作应于
年末
(12月份)账务处理时操作,并于次年初进行企业所得税汇算清缴时就调整事项编制相关调整的会计分录。
年底
,什么时候
计提所得税
答:
都可以吧,只要能得出利润总额就可以
计提所得税
了,像12月之前的
所得税计提
都没有结转损益分录。所以说,
年末
也可以先计提,然后将所得税费用和其他损益、费用一起做结转分录就可以了。
企业所得税
如何
计提
,会计分录?
答:
一、
企业所得税
的
计提
会计分录是:借:所得税费用 贷:应交税费-企业所得税 交完时:借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款 二、当期所得税费用就是当期应交所得税=应纳税所得*所得税税率(25%),其中应纳税所得=税前会计利润(即利润总额)+纳税调整增加额-纳税调整减少额。纳税调整增加额:...
定额征收
企业所得税
还
需要
每个季度末
计提吗
?
年底
的时候如何计提个人所...
答:
查账征收计算公式:本月(季度)应纳
企业所得税
=本年累计利润*25%-本年度以前月(季度)已纳所得税 。3.
年底
的时候如何
计提
个人所得税?. 年终补工资差额在计算个人所得税时是不能再扣除每月3500元的减除费用了,因为在每月发放工资扣缴个人所得税时,已经享受了税法规定每月减除费用的政策,不能重复...
企业所得税
每个月都
需要计提吗
?
答:
企业所得税需要计提
。计提是指将尚未发生但将要发生的支出计算出来列入费用。根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九条规定,企业应纳税所得额的计算,以权责发生制为原则,属于当期的收入和费用,不论款项是否收付,均作为当期的收入和费用。不属于当期的收入和费用,即使款项已经在当期收付,均...
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