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应付账款企业所得税确认收入
公司
之间往来款要不要交税?
答:
资金自由转移不涉及营业税(2016年5月1日后营业税将改为增值税)和
企业所得税
,前提是企业之间不存在相关性。如果存在相关性,就需要进行税收调整。往来账户是公司与其供应商和客户之间的业务往来,记录了应收账款和
应付账款
。与经常项目有关的账户包括:其他应收款项、其他应收款项、应收账款、应付账款...
企业所得税
的抵扣问题
答:
1、买土地和建厂房等成本是
所得税
抵扣项目,土地作为无形资产按使用年限和取得成本每月摊销入费用在税前抵扣,房屋和设备作为固定资产每月计提折旧入费用在税前抵扣。2、因前期的投入会在后期分期计入营运成本,只要当期获利就要徵收企得税,并不是赚到3000万才后徵收企得税。
长期挂账的往来款要怎么处理才妥当?
答:
3、
应付款项
(
应付账款
、其他应付款、应付利息、应付股利),如果
确认
无法支付,应该计入应纳税所得额,缴纳
企业所得税
。同时需要注意:应付利息、应付股利的对方如果是自然人,还可能会涉及扣缴个人所得税。政策依据:1、财税201636号 各种占用、拆借资金取得的
收入
,包括金融商品持有期间(含到期)利息(...
空调安装转包怎样做帐,
答:
三、甲建筑
公司
与乙建筑公司的成本应如何
确定
甲建筑公司工程成本是900万,而不是800万(900-100),乙建筑公司的工程成本是90万。 会计处理: 甲建筑公司 借:工程施工 900 贷:应付工资、库存材料、累计折旧等 800
应付账款
——乙建筑公司的工程分包款 96.76 应交税金——代扣税金——营业税 3 ——城建税 0.15 ...
迷糊了,求解软硬件开发与销售
企业
,会计核算、
确认
的方法及相关科目。求...
答:
在2006年颁布了新的会计准则,2007年1月1日首先在上市
公司
中执行,所有的
企业
都进行,然后发布了两个专家小组的意见会计准则解释,已出版2006年版的“企业会计准则解释,2008年版和2010年版的指导方针没有改变,今年
预收
账款所得税
处理
答:
(1)税法规定的
收入确认
时点与会计规定相同时,计税基础=账面价值 (2)税法规定的收入确认时点与会计规定不同时,计税基础=0 《
企业
会计准则第18号——
所得税
》第六条规定,负债的计税基础是指负债的账面价值减去未来期间计算应纳税所得额时按照税法规定可予抵扣的金额。短期借款、应付票据、
应付账款
等...
应付账款
挂错客户怎么调整
答:
该单位早应将这些无法偿付的
应付账款
转为营业外
收入
,但其却一直列为负债,结果必是虚列债务.2.虚列应付账款,调节成本费用 有些企业为了调控利润的实现数额,就采用虚列应付账款的方式,虚增制造费用,相应减少利润数额.例如,某企业为了少缴
企业所得税
,在12月份,以车间修理为名,虚拟一提供劳务的单位,将...
会计做账教程大全,会计怎么做账,真
账
实操,会计
答:
6)、支付工资 借:应付工资 贷:现金 应交税金--应交个人
所得税
其他
应付款
其他应收款(代扣款项)7)、提取城建税 借:主营业务税金及附加/其他业务支出 贷:应交税金--应交城建税8)、计提教育费附加 借:主营业务税金及附加 贷:其他应交款--教育费附加9)、印花税 借:管理费用/待摊费用 贷:应交税金--...
建筑
公司收入
石子记账会计分录怎么做?
答:
应交税费是指企业根据在一定时期内取得的营业
收入
、实现的利润等,按照现行税法规定,采用一定的计税方法计提的应交纳的各种税费。应交税费包括企业依法交纳的增值税、消费税、
企业所得税
、资源税、土地增值税、城市维护建设税、房产税、土地使用税、车船税、教育费附加等税费,以及在上缴国家之前,由企业...
负债类科目有哪些?权益类科目有哪些?在线等候..谢谢
答:
应交城市维护建设税 217108 应交房产税 217109 应交土地使用税 217110 应交车船使用税 217111 应交个人
所得税
53 2176 其他应交款 54 2181 其他
应付款
55 2191 预提费用 56 2201 待转资产价值 57 2211 预计负债 58 2301 长期借款 59 2311 应付债券 231101 债券面值...
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