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应付账款暂估会计处理
暂估
入库冲回怎么做
会计
分录
答:
企业
暂估
入库后,收回该暂估的业务的发票时,需要冲减之前暂估的分录,一般分录如下,1、企业购进暂估入库时,借:库存商品—XX商品—暂估,贷:
应付账款
等。2、冲减该暂估入库的分录时,借:库存商品—XX商品—暂估(负数金额)贷:应付账款等。(负数金额)。
暂估
入帐:怎么解释
答:
1、收到本月进项发票时 借:库存商品 借:应交税金-待抵扣税费 贷:
应付账款
2、下月初 借:应交税金-增值税(进项税金)贷:应交税金-待抵扣税金 注明:参加2006年继续教育时新制度将”应交税金“改为'应交税费”,贵公司根据实际情况采用新科目或旧科目 不知道您是否理解本人账务
处理
意思 ...
暂估
材料入库并出库账务
处理
答:
本月
暂估
入库,下月初冲回,若下月仍没有发票,月末再暂估,下下月初冲回,如此反复,直到收到发票为止,时间长了,税务会找麻烦。收到发票后才冲回。跨年度时税务上可能会有麻烦,因为税务机关可能认为你是虚增成本的。补记入库的
会计账
。未做原材料入库
处理
,但结转了生产成本和库存商品,原材料账户...
会计
知识:去年
暂估
的费用,今年收到费用发票,怎么做分录
答:
这种错误包括计算错误、
会计
分录差错以及漏记事项。如果将要发生的成本能够确实可靠地估计并计量的话,也可以在当月按估计值入账;譬如月末,在发票未到,货物已到的情况下,应该
暂估
相关原材料或物资暂时入帐;待下月初应将此分录按暂估金额红字冲回.待发票到达后按实际发票列明金额
处理
....
当年的
暂估应付账款
如果没在当年冲完,那第二年甚至第三年该怎么
处理
?是...
答:
前一个回答,说的是书上的答案,但是一般在实际操作中,
暂估应付
款实际上有跨年的现象,关键是区分哪些过了年底,到第二年还会来票的,哪些是确实供应商人间蒸发,应该确认营业外收入的。每年清理只是为了减少以后的工作量,实际中最好是三年一清理,一般税务局是不会有意见的。因为万一在第二年,人家...
没有发票怎么做
暂估
入账
答:
没有发票怎么做暂估入账购进货物,在月末货物已到,发票账单未到,须暂估入账,下月初红字冲回,等发票到后按发票账单进行账务
处理
,
会计
分录如下:1、月底进货暂估入账,借:库存商品/原材料贷:
应付帐款
-
暂估应付
款2、下月初,冲回暂估入账借:库存商品/原材料(红字)贷:应付帐款-暂估应付款(红字)3、收到...
应付账款会计
分录如何编制?
答:
偿还
应付账款会计
分录 借:应付账款 贷:银行存款/应付票据 应付账款少付的账务
处理
1、继续支付给供应商的
应付款
,可做以下会计分录:借:应付账款 贷:银行存款 2、查明确实无需支付了的应付账款,做以下会计分录:借:银行存款 贷:营业外和收入 应付账款属于什么科目?答:应付账款属于负债类科目...
材料
暂估
入库的账务
处理
是什么?
答:
企业购进一批材料,已收到材料但相应的发票还未取得,此时应做材料暂估入库
处理
,相关的账务处理是什么?材料暂估入库分录处理材料暂估入库的
会计
分录:借:原材料贷:应付账款——
暂估应付账款
下月初红字冲销原会计分录:借:原材料(金额红字)贷:应付账款——暂估应付账款(金额红字)后收到发票账单时:...
原材料验收入库的账务
处理
怎么做?
答:
企业在日常经营活动中,采购的原材料到达仓库时应及时验收入库,入库核算一般涉及“原材料”和“
应付账款
”等
会计
科目,相关的账务
处理
怎么做?原材料采购入库的会计分录(一)原材料按其实际成本核算①材料已验收入库,货款已经支付或开出、承兑商业汇票(款项已付且货物已到)借:原材料应交税费——应交...
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