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应付账款暂估科目
采购原材料,已经
暂估
入库,材料已用,对方不提供发票,货款未付 怎么做分...
答:
分录倒是好做 采购入库时:借:原材料 贷:
应付账款
-
暂估
材料-(XX公司)领用时:借:生产成本或其他相关
科目
贷:原材料 问题是对方不提供发票,按现行所得税法不能税前扣除,所以,在所得税年终汇算时这部分无票进成本费用的需调整。
...请教一下,12月底单位为实现利润,把12月原本
暂估
的50万材料,不让暂估...
答:
正常做法:12月材料采购未来发票,材料已经入库 借:原材料 贷:
应付账款
-
暂估
1月初冲回,分录同上,但用红字 2月发票来后,分录为:借:原材料 借:应交税费-应交增值税-进项(如果是小规模,无进项,全部计入原材料成本)贷:应付账款 说明:材料采购的暂估做法、与销售成本结转和营业收入及利润...
暂估
入账结转成本后怎么冲回
答:
企业对于已验收入库的购进商品,但发票尚未收到的,应当在月末合理估计入库成本,进行
暂估
入账,等结转成本后需要冲回,一般会涉及到
应付账款
等会计
科目
。暂估入账结转成本后怎么冲回?取得发票红冲暂估入库的会计分录借:应付账款—暂估贷:库存商品或原材料根据发票做购进分录,借:库存商品或原材料应交...
购入固定资产的
应付款
为什么属于
应付账款
而不是其他应付款呢
答:
购入固定资产的
应付款
为什么属于
应付账款
是因为。购入固定资产是企业的正常生产经营需要,而不是企业的生产需要,所以,他的支出自然是记入主营的会计
科目
。如果款款付,就需要计入
应付帐款
。
货先到,到的时候先付一部分钱,,结清尾款之后发票回来怎么做
科目
?
答:
1、货到,票未到 借:库存商品_
暂估
入库50万/1+税率(必须是暂估,但暂估应为不含税金额)借:应交税费-应交增值税-进项税额(暂估)贷:
应付账款
_暂估 50万 2、支付10万 借:预付账款10万 贷:银行存款 10万 3、尾款支付40万 借:应付账款-40万 贷:银行存款 40万 4-1、发票到,将之前的...
园林工程,去年取得收入,按收入80%做了
暂估
成本,今年1月发生成本,请问怎 ...
答:
1、去年工程没开工,取得预收
账款
就做了收入,违反了收入确认标准,做错了。工程施工中的预收款,需要按照税务局规定预交增值税,但会计准则里面不允许按照收入进行账务处理 2、按照工程进度确认合同收入与合同成本,不需要明细核算,所以不用担心在结转合同成本时,不知道成本明细。3、既然已经确认了收入和...
未收到发票时原材料分几次
暂估
入帐,收到发票时如何冲销?
答:
不用分次,一次
暂估
即可。暂估时,借:库存商品 贷:
应付账款
票到后,借:库存商品 (红数) 贷:应付账款(红数)然后按发票金额入账即可
“原材料—A材料”
科目
余额20000元(共2000公斤,其中含3月末验收入库但...
答:
原则上在没有收到发票前每月都应冲回重新
暂估
但是可以暂不冲回,等发票到的时候冲回 借:原材料—A材料2000红字 贷:
应付账款
-暂估入库2000红字 然后重新根据发票据实入库。
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