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收入冲红如何做会计分录
红字冲销
会计分录
答:
一、一般应该采取第一种,我以前在大型国企做过,调整凭证都是直接
红冲
的。如果是第二种的话,增加了银行存款的发生额,现金流量肯定有影响。二、正确的做法应该是:借:管理费用 100(红字)贷:银行存款 100 (红字)三、多出凭证的金额会影响累计数,红冲会还原实际。如果是电算帐,由于自动结转凭证...
增值税专用发票
冲红
会计分录怎么做
答:
应根据
冲红
金额做如下
分录
借:应收账款或银行存款(红字金额)贷:主营业务
收入
(红字金额)贷:应交税费——应交增值税——销项税额(红字税额)同时,应根据退回货物等冲回已结成本 借:主营业务成本(红字金额)贷:库存商品或产成品(红字金额)...
用红字冲销多计提的增值税
会计分录怎么做
?
答:
冲销多计提的增值税属于记账凭证科目无误而所记金额大于应记金额,应用红字更正法。一、红字发票
做冲
回销售的分录;最后再开正确的发票,并据以入帐做销售即可。1、红字发票
会计分录
:借:应收账款(负数)贷:主营业务
收入
(负数)应交税费---应交增值税---销项税(负数)2、开具正确的发票会计分录...
已认证的发票
冲红会计分录怎么做
答:
1、如果之前是认证的已经入账了的话,借:应付职工薪酬-福利费、管理费用-招待费等原来的成本费用科目或是库存商品、固定资产等资产科目;贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出)。2、如果之前是认证的没有入账的话,就当普票入账:借:应付职工薪酬-福利费,管理费用-招待费等原来的成本费用科目或是...
跨月红字发票的
会计分录
是什么?
答:
企业销售货物开具增值税专票后,发生销货退回,又不符合作废条件的情况下应当开具红字发票。对于跨月红字发票,应
如何做会计分录
?跨月红字发票分录借:应收账款(红字)贷:主营业务
收入
(红字)应交税费-应交增值税-销项税额(红字)借:主营业务成本(红字)贷:库存商品(红字)应收账款是指企业在正常的经营...
销售退回红字冲销的账务处理
如何做
?
答:
商家促销商品时,对于因质量问题等原因退回的商品,一般采取红字冲销法进行相关的会计处理。对于销售退回红字冲销业务,计入主营业务
收入
科目核算,有关的账务处理
怎么做
?销售退回红字冲销
会计分录
借:银行存款(红字)贷:主营业务收入(红字)应交税费--应交增值税(销项税额)(红字)同时,按退货商品成本冲销...
红字发票
如何
做账
分录怎么做
答:
开红字发票具体的
会计分录
方法:1、红票:借:应收账款(红字)贷:主营业务
收入
(红字)应交税费-应交增值税(销项税额)(红字)2、蓝票:借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额)基本要求:一红一篮对冲。具体规范:开票方已根据错误发票确认收入的,应该优先以红票为原始...
用红字冲销多计提的增值税
会计分录怎么做
?
答:
冲销多计提的增值税属于记账凭证科目无误而所记金额大于应记金额,应用红字更正法。一、红字发票
做冲
回销售的分录;最后再开正确的发票,并据以入帐做销售即可。1、红字发票
会计分录
:借:应收账款(负数)贷:主营业务
收入
(负数)应交税费---应交增值税---销项税(负数)2、开具正确的发票会计分录...
增值税专用发票
冲红
会计分录怎么做
视频时间 00:25
冲红字凭证
怎么做
?
答:
贷:产品销售
收入
40000 应交税金—应交增值税(销项税额) 6800 同时 借:产品销售税金及附加10000 贷:应交税金—应交消费税10000 借:产品销售成本31000 贷:产成品 31000
会计
红字冲账 凭证
怎么做
你的意思是这笔
分录
不应该借 库存商品的意思吗?不好单独冲借方或者贷方的。1、填一张凭证,用...
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