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收到退货款会计分录
企业销售了产品,结果公司因生产方面的原因
退货
,怎么做
会计分录
答:
会计分录
--生产企业销售阶段问题 你做的很正确。 正确分录应该为: 上月
收到
预收款: 借:银行存款 800 000 贷:预收账款---海河公司 800 000 本月分录: 借: 应收账款---海河公司 1755000 贷:应缴税费---应交增值税(销) 255000 主营业务收入 1500000 同时:借:预收账...
下面这题的相关
会计分录
,资产负债表前后的,关于
退货
的会计处理,谢谢...
答:
1.20×8年12月10日发出A产品时:借:应收帐款234000 贷:主营业务收入--A 200000 应交税金-应交增值税(销项税)34000 同时:借:主营业务成本-A 120000 贷:库存商品120000 12月31日根据估计确认销售退回:200*1000*20 借:主营业务收入--A 40000 贷:主营业务成本--A 24000 应...
退货收到
红字发票如何进行账务处理?怎么做
会计分录
?
答:
怎么做
会计分录
?答:如果作为购货方,因为
退货
而
收到
红字发票,那么进行账务处理的时候,可以以红字发票为依据,把原先的购货凭证做冲销即可。其购货分录及冲账分录如下所示:购货时会计分录:借:原材料应交税费—增值税进项贷:应付账款红字发票冲账会计分录:借:应付账款贷:原材料应交税费—进项税...
跨月
退货
的
会计分录
怎么做,月底结转怎么改?
答:
也需要冲红,只是可以改为:借:应付账款(红字) 这样便于理解吧。 补充: 客户要求
退货
,需由购货方向所属税务机关出具《开具红字增值税专用发票申请书》,税务局受理后出具《开具红字增值税专用发票通知书》,你单位凭通知书开局红字增值税专用发票,办理退款业务。(凭红票和付款单做
会计分录
)借:...
多付
货款
退回的
会计分录
怎么做
答:
一、如果只涉及往来科目,被退回可用冲红方式或做相反
分录
比如支付时:借:应付账款 贷:银行存款 现在退回 借:银行存款 贷:应付账款 二、如果涉及到其他情况比如存货,没有发生存货的退回,比如采购业务:借:原材料 贷:银行存款 这种只退回款项,没有
退货
,则根据业务做分录:借:银行存款 贷:...
出口退税收入的
会计分录
怎么写?
答:
国家对于进出口企业是有相关的税收优惠政策的,比如出口退税,企业通常设置“应交税费”“其他应收款”等科目核算
收到
出口退税的收入,具体的
会计分录
该怎么做?出口退税收入的会计分录货物出口且确认收入实现时:借:应收账款/银行存款贷:主营业务收入月末计算出“免抵退税不予免征和抵扣税额“:借:主...
退钱不
退货
的
会计分录
答:
企业结转成本时:借:主营业务成本贷:库存商品4、企业退回
收到
的款项但不退回货物时:借:应收账款贷:银行存款企业销售货物,应当通过“主营业务收入”科目进行收入确认核算,同时结转货物成本;收取
货款
时通过“应收账款”科目核算;当企业退钱不
退货
时,应当通过编制收取款项
分录
的相反分录进行核算。
收到
购货方销项红字发票的账务处理怎么做?
答:
那么
收到
购货方销项红字发票的账务处理该怎么做?收到购货方销项红字发票的
会计分录
1、购买方借:原材料/库存商品(红字金额)应交税费——应交增值税——进项税额(红字金额)贷:应付账款(红字金额)2、销售方借:主营业务收入(红字金额)贷:应交税费——应交增值税(红字金额)注意已结转成本的...
退货收到
销项负数发票怎么做账
答:
如果是的话那么当月也不用操作呀!如果说是
退货
等原因,开红字发票后不再开一张相同金额的话,那么需要在系统做一条相反的分录,冲减收入!
会计分录
为:根据退回
货款
入库单及负数发票做:借:应收账款---某单位(红字)贷:主营业务收入(红字)应交增值税--应交增值税销项(红字 ...
主营业务收入
会计分录
答:
主营业务收入属于损益类科目,其借方表示减少,贷方表示增加。例如:大华公司售给达兴公司一批商品,增值税发票上的售价80 000元,增值税额13 600元,货到后买方发现商品质量不合格,要求在价格上给予5%的折让。①销售实现时,大华公司应作如下
会计分录
:借:应收账款──达兴企业 93 600 贷:主营...
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