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暂估与实际差额怎么处理
暂估
入账的会计分录
答:
暂估
入账的会计分录1、企业购入物料且已验收入库,但月末暂未收到发票时,应做暂估入账
处理
:借:原材料贷:应付账款——暂估应付账款2、企业下月初用红字冲销原暂估的分录时:借:原材料(红字)贷:应付账款——暂估应付账款(红字)3、企业收到发票时:借:原材料应交税费——应交增值税(进项...
暂估
入账的会计分录
答:
暂估
入账的会计分录1、企业购入物料且已验收入库,但月末暂未收到发票时,应做暂估入账
处理
:借:原材料贷:应付账款——暂估应付账款2、企业下月初用红字冲销原暂估的分录时:借:原材料(红字)贷:应付账款——暂估应付账款(红字)3、企业收到发票时:借:原材料应交税费——应交增值税(进项...
购进多笔商品
暂估
入库了冲的单价
怎么
确定?
答:
根据发票入账的时候账务处理是,借:库存商品或原材料,应交税费-应交增值税(进项税额),贷:应付账款等科目.
暂估
入库估多了
怎么处理
?暂估入库估多了的处理方法 对于已验收入库的购进商品,但在月末还未收到发票的,企业可以合理估计入库成本.暂估入库估多了,可以红票冲原估的凭证,也可以
差额
冲减,在当月少...
购进多笔商品
暂估
入库了冲的单价
怎么
确定?
答:
购进多笔商品
暂估
入库了冲的单价
怎么
确定?暂估入库,数量按
实际
入库确定,单价按合同或者同种、类似产品原来的入库价格确定.暂估入库的时候账务
处理
是,借:库存商品或原材料,贷:应付账款-暂估.次月根据发票冲销暂估的账务处理是,借:应付账款-暂估,贷:库存商品或原材料.根据发票入账的时候账务处理是,借:...
结转成本时冲销的
暂估
入库
怎么处理
答:
结转成本时冲销的
暂估
入库账务
处理
,暂估入账的时候,借:库存商品 不含可抵扣进项税额,贷:应付账款-暂估应付账款,结转成本的时候,借:主营业务成本,贷:库存商品,收到发票的时候冲销暂估,如果少暂估了,借:主营业务成本
差额
部分,借:应交税费-应交增值税-进项税额,借:应付账款-暂估应付账...
当月
暂估
入账之后,下月
如何
冲销上月暂估入账的凭证
答:
1、月末,货到发票未到,按合同
暂估
入帐,如果是计划价可以按计划价,编制会计分录如下:借:原料XX材料(计划价)或合同价 贷:应付账款-暂估材料款 2、次月初,暂估入账会计分录要作反分录冲销,冲销时摘要要注明。冲销时,编制会计分录如下:借:原材料XX材料(计划价)或合同价(负数 )贷:应付...
暂估
入库成本结转会计
怎么处理
?
答:
暂估
入库成本结转
处理怎么
做?1.材料暂估入账时:借:原材料 贷:应付账款——暂估应付款 2.结账成本时:借:其他业务成本 贷:原材料 3.下月初:借:原材料红字 贷:应付账款——暂估应付款红字 4.收到发票:借:原材料 应交税金——应交增值税(进项税)贷:应付账款 5.调增结转成本:借:...
购入商品
暂估
库存的账务
处理如何
做
答:
购入商品
暂估
库存的账务
处理如何
做借:库存商品贷:应付账款--暂估款必须注意的是,未取得增值税专用发票的,不能申报抵扣增值税进项税额.因此,不存在进项税额的暂估抵扣问题,且上述分录中,暂估金额应当按照不含税价格口径暂估.因此,首先应当按照上述规定暂估入账,然后,与其他正常入库入账的库存商品一样,一并...
暂估
的成本收不到发票
怎么
调利润?
答:
否则应做纳税调整.
暂估
未取得发票结转成本又取得发票
怎么办
?如果当时估价较低,那么现在补计成本即可.如果暂估入库的商品已经销售,先按
暂估
价结转成本.待发票到后,再作相关的帐务调整.(1)如果暂估价与发票价一致,不作帐务
处理
.(2)如果暂估价大于发票价,可以将
差额
做冲销成本帐务处理.(3)如果暂估价...
应付账款的例题,应付比要付的少,
差额怎么处理
答:
你单位收到应付电费是38000元,所以你应该按38000元分摊电费,多计算的400元可以按比例减下来。生产车间减少数:25600/38400*400=267元 管理部门减少数:12800/38400*400=133元 原计提分录:借:制造费用--电费--25600 管理费用--电费--12800 贷:应付账款--供电局--38400 冲转分录:借:应付账款...
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