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月末待抵扣进项税需要结转吗
...
月末需
不需做分录把进销项
结转
到未交增值
税
让明细账这里平_百度...
答:
销项是没有余额的
进项
借方可以有 整体应交税费-增值税2级科目只能有借方余额 不能有贷方余额 销项和认证
抵扣
的进项是
要结转
到未交增值
税
科目
本月
进项
大于销项
要不要
加计计提?应怎样
结转
增值
税
?
答:
由于教育费附加、城市教育附加等附加税是基于当月增值
税税
款来计算,因此当月若是未缴纳增值税,则不用缴纳附加税。进项大于销项如何结转?增值
税进项
比销项大,一般是
需要结转
增值税的,而无需缴纳增值税。其差额可以待下月
抵扣
销项
税额
。
月末
转入未交增值税科目,相应处理如下:借:应交税费-应交增值税(...
进项税
转出年底如何
结转
答:
在核算增值税应该在应交税费科目下设置“应交增值税”和“未交增值税”两个二级科目,辅导期一般纳税人还需要设置“
待抵扣进项税额
”二级科目。“应交税费-应交增值税”日常记帐涉及到的明细专栏:进项税额、已交税金、销项税额、进项税额转出;
月末
结帐使用专栏:转出未交增值税和转出多交增值税。月末...
“转出未交增值税”是怎么算的
答:
“
待抵扣进项税
”专栏借方余额500 其他专栏余额为0 那在12
月末
建议做如下抵冲分录(与平时业务处理的借贷方向刚好相反):借:应交税费——应交增值税——销项税额 200000 贷:应交税费——应交增值税——进项税额 160000 应交税费——应交增值税——转出未交增值税 40000 最后
结转
到下一年的...
增值
税抵扣进项
大于销项
需要结转
增值
税吗
?需要怎么做
答:
增值税
抵扣进项
大于销项
需要结转
增值税,一般是不需要缴纳增值税的。销项税比
进项税
少,不用交税,而且差额部分还可以到下个月继续抵扣销项税额。本期应当交纳的增值税=销项税-进项税=(销项税+视同销售发生的销项税)-(进项税-进项税转出)
月末
转入未交增值税科目如下:借:应交税费-应交增值税(...
...
税
(转出未交增值税)这个科目总有余额,
需要结转
这个个科目吗,月结...
答:
应交增值税多栏式明细账
月末
有贷方余额,应
结转
到“应交
税金
-未交增值税”科目,分录如下;借:应交税金-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税金-未交增值税 月末如果是借方余额可以不结转。注意:是月结,不是年结。
上任会计把本期的
进项
发票已做帐,但却没有去
抵扣
,如何处理
答:
方便核算。等发票认证抵扣当月
结转
到应交税金-应交增值税-进项税金中。分录如下:借:原材料、库存商品等;借:应交税金-应交增值税-
待抵扣进项税
金;贷:现金银行存款或者往来科目;认证抵扣当月可以调整:借:应交税金-应交增值税-进项税金;贷:应交税金-应交增值税-待抵扣进项税金。
当期
进项税额
不足
抵扣
的部分可
结转
下期继续抵扣是什么意思?
答:
当期销项税额小于当期
进项税额
不足
抵扣
时,其不足部分可以
结转
下期继续抵扣。2,由于增值税实行购进扣税法,有时企业当期购进的货物很多,在计算应纳税额时会出现当期销项税额小于当期进项税额不足抵扣的情况,根据税法规定,当期进项税额不足抵扣的部分结转下期继续抵扣。进项税大于销项税,应交税金是借方余额...
留抵本期不
抵扣
本期销项
税额
全额缴税这样可以吗
答:
为解决此问题,采取的一种变通方法,同意将以前(本月之前)应退还企业的多交部分
税金
转到本月,视同本月的
进项
对待,可以进行抵减,为区别清楚,故在报表上特别增加"上期留
抵税额
"栏次当月有留抵税额怎么做分录上期留底不影响会计分录,只是
月末结转
应交税费时会有两种结果.首先来要计算是否需要交税,...
会计
月底
结账前
需要
进行的账务处理
答:
1、
结转
收入 借:主营业务收入、其他业务收入、营业外收入等 贷:本年利润 2、结转成本费用 借:本年利润 贷:主营业务成本、税金及附加、营业费用、其他业务支出、管理费用、财务费用、营业外支出等。核对税务报表与应交税金明细账等账户的勾稽关系 1、运用银行存款余额调节表的原理对税务
进项税额
认证...
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