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有出口有内销进项税
外贸企业
有内销
增值税
进项税额
转出怎么确定
答:
外贸企业购进货物时不能确定是用于
出口
和
内销
,先记入出口库存账。待该货物用于内销时,应于发生内销的当月向主管税务机关申请开具出口货物转内销证明。开具证明时提供正式申报电子数据及上述列明资料。外贸企业在取得出口货物转内销证明的下一个增值税纳税申报期内申报纳税时,以此作为
进项税额
的抵扣凭证使用。
有内销
和
外销
的
进项
怎么算
答:
取得发票时认证未抵扣,待
出口
后发现种种原因不但不能退税而且要视同
内销
,则开具《出口货物转内销证明》进行抵扣;4、取得费用发票,如内陆运费、港杂费、报关费、海运费等专用发票。如果出口业务是可退税或免税不退税的,其
进项
不能抵扣,发票认证后不需要抵扣;如果出口业务是视同内销征税的,其进项可以抵扣,...
外贸公司又做
出口
又做
内销
(不是出口转内销,一开始就知道是内销),请问...
答:
出口
已退税货物转
内销
征税
进项税额
抵扣表》一式三份(征收分局、企业、退税部门各一份)经退税部门加具意见后,作为抵扣依据,并将表中所列专用发票复印加具“此件与原件符”意见后,加盖企业公章。一张专用发票部分货物需视同内销征税时,企业也应填制《出口已退税货物转内销征税进项税额抵扣表》处理。
外贸公司
有出口
和
内销
时怎么核算出口退税
答:
结转成本:借:主营业务成本--
出口
销售95 贷:库存商品--XXX83 贷: 应交税费-应交增值税(
进项税
转出)12,出口退税:借:其他应收款-出口退税5 贷:应交税金-应交增值税(出口退税)5 转
内销
收入:借:银行存款、应收账款或预收账款--XXX 贷:应交税金-应交增值税(销项税额)贷:主营业务...
...请问为
出口
产品所购原材料的
进项税
能抵扣吗,如何抵扣
答:
你们是生产型企业,
出口
退税实行免抵退,和商贸型企业是不同的。为生产出口产品购入原材料的
进项税
可以抵扣,和你为生产
内销
产品购入的原材料的抵扣方式是完全一样的,实际上生产型企业的进项税是不分内销用或者
外销
用的。
有国内转厂
出口
销售和
内销
,
进项税额
转出
答:
2、不能只将电费及汽车加油费的
进项税额
按应税和免税销售比例分配计算进行进项税额转出。3、若企业采用以上两项进项税额耗用计算方法,肯定需要经税务机关审批,具体操作可到当地税务部门咨询。4、可同税务部门协商,将国内转厂
出口
销售和
内销
的进项税额分别单独核算,这样可适当减少交纳的增值税。
出口
企业(
有内销
也有
外销
) 的增值
税税
负如何计算?
答:
当期应纳税额=当期
内销
货物的销项税额-(当期
进项税额
-当期免抵退税不得免征和抵扣税额)-上期末留抵税额。企业(含
出口
企业)增值
税税
负率的计算 生产企业自营出口增值税税负率算:税务系统出的一个关于税收负担率的计算公式 税收负担率=[(内销收入+
外销
收入)*适用税率-(上期留抵+本期进项-期末留...
厂里面
有内销
、
外销
、转厂的,增值税
进项税额
怎么处理
答:
你用不着算什么比例,增值
税
是销项减进项,只要把
出口
部分不交且退税,你需要搞清楚出口退税就好了,如果是免抵退的话,退税部分要
有进项
留抵,否则退不了税,
有关
进项税
和
出口
退税的问题
答:
出口
的企业:如果是出口的企业(假设全部出口,没
有内销
),那么这个企业就不会产生销项税额,就不会抵扣进项,导致进项一致留抵,长久会越来越大。因此简单地理解,所谓的退税就是退的钱的其是
进项税额
(留抵税额),企业出口一次退税,进项的留抵就减少。如果企业没有进项,企业就没有税可退了,但是...
出口
业务分不清内外销的
进项税额
怎么办
答:
外贸企业的内外销业务,建议在“应缴税费——应交增值税”科目下增设“
出口
”和“
内销
”两个三级明细科目。将出口对应的进项税,进项税转出,出口退税等科目,全部纳入“出口”明细科目下,一般情况下,由于出口对应的
进项税额
=征退税率差的进项税转出+出口退税,因此“应缴税费——应交增值税——出口...
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