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某空调生产企业为增值税一般纳税人
2016营改增后不允许抵扣的进项税额包括哪些
视频时间 01:14
1、
某空调
厂4月向一家电商场销售电视机500台,本期同类产品不含税售价...
答:
2.本月销售
空调
的
增值税
销项税额=(170000+20000)/1.17*17% +(100*2400)/1.17*17% - (100*300)/1.17*17%=27606.84+34871.79-4358.97=58119.66(元)3.销项税=(2850×500+3000×200)×17%+(31100+4000)/(1+17%) ×17%+4000×20×17%+3000×20×17%+(3000×300-...
空调
安装维修费税率是几个点
答:
空调
安装维修费税率通常为13%。根据中国国家税务总局发布的《中华人民共和国增值税税率表》,目前我国
一般纳税人
适用的增值税税率为13%。而空调安装维修服务属于增值税的范畴,因此一般情况下,空调安装维修费的税率也是13%。
增值税是
我国的一种间接税,适用于商品和服务的
生产
、流通环节。对于空调安装维修...
某电器专卖店(
一般纳税人
)2009年1月发生下列购销业务: (1)销售
空调机
...
答:
(1)销售300台空调销项税额=(3000+200)÷1.17×300×17%=139487.18 (2)有奖销售方式销售电冰箱销项税额=(2800÷1.17×100+200÷1.17×50)×17%=42136.75(元)(3)销售20台
空调机
销项税额=60000÷1.17×17%=8717.95(元)(4)销售旧固定资产应纳
增值税
=140000÷(1+4%)×4%×50%=2692...
我
公司为一般纳税人
工业企业,购买加工用的机器上的零件,
为增值税
专用...
答:
可见,
增值税
的固定资产范围比
企业
所得税固定资产范围要小,不包括房屋、建筑物等不动产。在日常管理中要准确把握固定资产标准,防止
纳税人
进行虚假抵扣,比如将购入非抵扣范围的固定资产,在开票时通过变换产品名称变相多抵扣固定资产进项税额;又如将建造房屋、基础设施等不动产耗用的钢材、水泥等建材产品...
一般纳税人
都交什么税?
答:
一般纳税人
每个月要报哪些税?
增值税
(国税交),增值税的附加税,如果有营业税(帮客户维修
空调
应该算入其他业务收入吧),也要交营业税附加税,附加税就是:城建税,教育附加,地方教育附加,堤围费。帮员工申报个人所得税,
企业
所得税(国税交)。每个月结束前一定要认证进项税票,还有月初要抄税。 一般纳税人: 1、首...
一般纳税人
向联营商户收取的
空调
费和暖气费上何种税?税率是多少_百度知 ...
答:
一般纳税人
向联营商户收取的
空调
费和暖气费,需要缴纳
增值税
。适用税率:2017年7月1日前为13%,2017年7月1日之后为11%。有所得的,要纳入
企业
利润总额缴纳企业所得税,适用税率为25%。依据:《中华人民共和国增值税暂行条例》(中华人民共和国国务院第538号令)第一条 在中华人民共和国境内销售货物...
新会计准则
增值税
账务处理,最好有实例
答:
【例题•多选题】(2007年多选)某商场系
增值税一般纳税人
,本月
企业
采取“以旧换新”方式销售
空调
。下列税务处理错误的有( )。 A.以实际收取的金额为依据计算销项税额,收回旧空调不计算进项税额 B.以新空调定价为依据计算销项税额,收回旧空调可按l0%计算进项税额 C.以新空调定价为依据计算销项税额,收回旧空调不...
企业
中央
空调
修理费可否作进项税额抵扣?
答:
中间
空调
要计入房产原值里面去的;那么就属于不动产;不动产的修理费用不能抵扣进项税金。
为什么购买
空调
开的
增值税
专用发票不能抵税呢?
答:
《
增值税
条例》第八条
纳税人
购进货物或者接受应税劳务(以下简称购进货物或者应税劳务)支付或者负担的增值税额,为进项税额。下列进项税额准予从销项税额中抵扣:(一)从销售方取得的增值税专用发票上注明的增值税额。第十条下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣:(一)用于非增值税应税项目、免征...
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