22问答网
所有问题
当前搜索:
汇算清缴营业收入怎么填写
【网上公司注册】今年
汇算清缴
竟要这么做?听会计名师
怎么
说!
答:
(比如会计上固资折旧年限按照5年加速折旧,税务规定按照10年平均年限法折旧,由此产生的差异就需要将多提的折旧调增计入应税所得缴纳所得税)特别注意这三点的原因是因为在对
收入
确认后,能在5月31日前将在这之前的费用及时扣除,并做好本年度的纳税调整,避免多交税或重复交税。
汇算清缴
的步骤有哪些...
...
营业收入
7766.99,营业成本6479.75,
如何填写
才能通过呢
答:
附表三26行账载金额
填写
10080,10080*60%=6048>10080*5‰=50.4 所以附表三26行税收金额填写50.4,调增金额填写10080-50.4=10029.6.
如何填写
国税企业所得税的季度申报表A类?
答:
营业外收入照实
填写
就行,因为没有
营业收入
和营业成本,不影响填写企业所得税申报表(A类)季度报表。全部计入营业收入:营业收入:账户上的【
主营业务收入
+其他业务收入+营业外收入+视同销售收入】。利润总额:财务会计报表(损益表或利润表)上的【利润总额+或—应纳税调整的增加或减少】。企业所得税...
企业所得税
汇算清缴
关于
营业
外
收入
答:
营业
外
收入
中的罚款收入,是指纳税人在日常经营管理活动中取得的罚款收入。会计处理上已经计入了营业外收入,在填年度申报表时就已经计入收入总额了,不用再在附表三中调增。营业外支出中的罚款支出,会计上可以列支,但在所得税
汇算清缴
时不允许税前扣除,需要调增。属于行政罚款的要调增应纳税所得额。
企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)
怎么
做
答:
7、第8行“实际已预缴的所得税
额
”:
填报
累计已预缴的企业所得税税额,“本期金额”列不填。8、第9行“往期多缴的所得税在本期的抵缴额”:填报以前纳税年度
汇算清缴
多缴的所得税尚未办理退税,并在本期抵缴的所得税额。9、第10行“应补(退)所得税额”:填报按照税法规定计算的本次应补(退)预缴所得税...
汇算清缴
高新企业优惠情况及明细表销售
营业收入
含营业外收入吗?
答:
研发费用加计扣除:高新技术企业的研发费用加计扣除比例为150%。在办理
汇算清缴
时,高新技术企业需要
填写
“企业所得税年度纳税申报表(A类)”和“明细表”,其中明细表需要详细列出企业所得税各项优惠政策的具体金额和项目。如果
营业收入
中包括营业外收入,则需要将其分别列示并计算相应的优惠。
汇算清缴
,我把本来应该填入提供劳务栏的
营业收入
,
填
到了销售货物栏了...
答:
可能有影响,最好改回来,所得税清算申报期还没过吧,一般可以撤销申报的,你还是问问专管员后撤销重报比较好。
企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)
怎么填
具体点
答:
按项目
填
就可以。第一行填企业收入总额,即
主营业务收入
+其他业务收入。第二行填营业成本,即主营业务成本+其他业务成本+营业费用+管理费用+财务费用。第三行填利润总额,即利润表或者损益表倒数第三行的利润总额。第一列是本期数,即本季度三个月的累计数。第二列是本年累计数,即年初到本月底的...
企业所得税
汇算清缴
时应注意哪些事项
答:
目前税收制度和会计制度之间的差异很大,在成本费用税前列支方面,税法规定了可以列支、不允许列支和限制性列支等项目,这就要求纳税人逐项审核成本费用项目,对不符合规定的要在
汇算清缴
时予以调整。企业所得税汇算清缴一般会涉及账务调整和纳税事项调整。账务调整只是针对违反会计制度规定所作账务处理的调整,...
企业所得税
汇算清缴
检查事项
答:
企业所得税年度
汇算清缴
的检查事项包括从业人数、资产总额、是否属于国家限制或禁止行业,以及
营业收入
、营业成本、利润总额、不征税收入、免税收入、弥补以前年度亏损等内容。其中从业人数、资产总额、是否属于国家限制或禁止行业三个项目的
填写
能够影响到纳税人是否可以享受小型微利企业的税收优惠。申报表上的...
棣栭〉
<涓婁竴椤
3
4
5
6
8
7
9
10
11
12
涓嬩竴椤
灏鹃〉
其他人还搜