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税务稽查补缴上年所得税分录
企业
所得税
第一年亏损
税务
局查补交所得税还算亏损吗第二年还弥补吗...
答:
纳税人在
税收
法规规定的亏损弥补期内,以年度实现的所得弥补
以前年度
亏损的,在年度终了后45日内,报送企业
所得税
纳税申报表时,必须附送<企业税前弥补亏损申报表>(表式由各地自定),主管
税务
机关要依据税收法规及有关规定和纳税人弥补亏损台账的有关资料进行认真审核,审核无误后方可弥补。六、建立...
企业
所得税
第一年亏损
税务
局查补交所得税还算亏损吗第二年还弥补吗...
答:
这个很难断定。如果去年亏损应该先弥补
以前年度
亏损,但很多的
税务稽查
局为了体现他们的工作成绩,对检查出来的调整增加的应纳税所得额不弥补
上年
亏损而是直接按照企业
所得税
税率要求纳税人
补缴
企业所得税。实际上,国家税务总局关于查增应纳税所得额弥补以前年度亏损处理问题的公告(国家税务总局公告2010年第...
以前年度
损益调整会计
分录
答:
2014年的差额,在
所得税
汇算结束前都可以直接反结账修改凭证的。如果调整以后仍亏损,就不做调整,管理费不用冲抵。
以前年度
损益调整的会计
分录
:借:以前年度损益调整 贷:应交税金-所得税 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 借:应交税金-所得税 贷:银行存款 ...
税务稽查
,企业
所得税
例题分析。。
答:
(2)采取预售方式销售开发产品取得的预售收入500万元,已记入“预收账款”账户。到检查日没有转回按规定的利润率15%计算出预计营业利润额。计入预收账款按照规定应预计利润额,确认预计收入500*15%=75 应纳税
所得
额调增75万元 (3)以两套房子抵债,确认收入120万,成本100万,营业
税
120*5%=6万元,...
注册公司:
税务稽查补缴
的税能否在企业
所得税
申报时税前扣除?
答:
问:
税务稽查补缴
的城建税和教育附加费能否在企业
所得税
申报时税前扣除?答:根据相关情况获悉:一、根据《中华人民共和国企业所得税法》(中华人民共和国主席令第63号)第八条的规定:“企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出,包括成本、费用、税金、损失和其他支出,准予在计算应纳税所得额时扣...
补交
上年度
的增值
税
会计
分录
如何做
答:
1、补交
上年度
的增值
税
会计
分录
的做法为:一、本年度正常的
补缴
增值税,会计分录:借:应交税金--应交增值税 贷:银行存款等 二、
以前年度
查账补交,查补增值税会计分录:1、计提 借:以前年度损益调整 贷:应交税费--增值税检查调整 2、查补转出 借:应交税费--增值税检查调整 贷:应交税费--未交增值...
税务稽查所得税
查补的税款是否应扣除城建税
答:
这要看贵公司是补什么项目了,如果
稽查
结果是纳税调整增加不合理的成本费用的,那么只
补缴所得税
,应扣除城建税。如果稽查结果是少报收入的,那么就不应扣除城建税了。
A企业偷税,在下达
税务稽查
通知书后,企业
补税
了,如何处理?
答:
借:应交税费——增值税检查调整 贷:应交税费——应交增值税(进项税额)应交税费——未交增值税 此外,在
所得税
检查中,由于永久性差异而
补缴
的查补所得税款,只调整“所得税”和“应交税费——应交所得税”科目,对相关项目不作调整。对属于暂时性差异或时间性差异的纳税调整,只调整“ 所得...
接受
税务稽查补缴所得税
,有处罚吗
答:
视主管
国税稽查
部门自由裁量权行使结果而定,对经稽查需要补交
所得税
税款的,税务机关可以决定征缴滞纳金,并可以根据《中华人民共和国发票管理办法》或《中华人民共和国税收征收管理法》的相关规定进行处罚。
公司注册:
税务稽查补缴
的税能否在企业
所得税
申报时税前扣除?
答:
问:
税务稽查补缴
的城建税和教育附加费能否在企业
所得税
申报时税前扣除?答:根据相关情况获悉:一、根据《中华人民共和国企业所得税法》(中华人民共和国主席令第63号)第八条的规定:“企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出,包括成本、费用、税金、损失和其他支出,准予在计算应纳税所得额时扣...
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