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税有差异怎么调帐
进项税累计和报税系统一致,进项
税额
转出对不上
怎么调账
答:
进项税累计和报税系统一致,进项
税额
转出对不上
调账
的方法如下。1、借:以前年度损益调整。2、贷:应交税金,应交增值税,进项税额转出。3、借:应交税金,应交增值税(已交税金)。4、贷:银行存款。
计提增值
税
与实际缴纳有差额
如何
进行账务处理
答:
一般纳税人按照简易计税方法的差额征税会计处理。企业接受应税服务时,按规定允许扣减销售额而减少的销项
税额
,借记"应交
税费
——未交增值税"科目,按实际支付或应付的金额与上述增值
税额
的差额,借记"主营业务成本"等科目,按实际支付或应付的金额,贷记"银行存款"、"应付账款"等科目。两种方式:1、这...
增值
税
纳税申报表和会计账的
差异
你
怎么
处理的
答:
1、账务错误。比如开了发票,入账金额和
税额
录错了,毕竟是人为嘛,这种情况需要
调账
。2、发票开错,比如发票开重了,发票不小心误作废了,这些都可以通过对账核对出来。3、未开票收入。这种就是账务肯定确认了收入,计提了销项税,但是没开票,这就是一个
差异
,申报时候需要填写上,但是开票数据是没有...
小规模免税收入发票
税额
比申报税额多一分钱
怎么调账
?
答:
;你好,开票分录:借:应收账款 贷:主营业务收入 应交
税费
-应交增值税 99.99 减免税时:借:应交税费-应交增值税-减免
税额
100 贷:营业外收入100 借:营业外支出 贷:应交税费-应交增值税 0.01
经营租赁产生的会计与
税收差异怎么调账
答:
在企业的日常经营活动中,经营租赁产生预付租金业务,增值
税
与会计处理规定
有差异
,
如何
进行账务处理需要纳税人关注。下面笔者通过案例,对此项业务进行分析。税务规定 纳税人提供租赁服务采取预收款方式的,其纳税义务发生时间为收到预收款的当天。先开具发票的,为开具发票的当天。房地产开发企业新建的开发...
税务稽查后跨年度账务
怎么
调整
答:
如果税务稽查查出的是上年或以前年度的错误账务处理问题,那么纳税人就必须通过“以前年度损益调整”会计科目进行调整,应选择“综合调整法”进行
调账
。因为,在这种情况下,上年度财务决算已 经编报,成本费用账户已经结平,没有余额,纳税人不可能再去调整原来的损益类科目,只有通过&...
年度所得
税有
纳税调整增加或减少,要不要进行账务处理?
答:
计算确定的应税利润对同一个企业的同-一个会计时期来说,其计算的结果往往不一致,在计算口径和确认时间方面存在一定的
差 异
,即计
税差异
,我们一般将这个差异称为纳税调整项目; 3、汇算清缴是指纳税人在纳税年度终了后规定时期内,依照
税收
法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定,自行计 ...
企业所得
税
的
调账
处理
答:
企业所得税纳税调整,调表不
调账
,即在企业所得税年度纳税申报表调增应纳税所得额,不用调整账目。如果是以前年度的,分录:1、借:利润分配贷:以前年度损益调整2、借:以前年度损益调整贷:应交
税费
-企业所得税3、借:应交税费-企业所得税贷:银行存款 ...
汇算清缴是调表不
调账
吗
答:
只需要按规定填写申报表就行。然而,在实际操作中,由于
税
会
差异
的复杂性,以及年终关账的匆忙,几乎没有企业或会计人员敢保证自己的所得税会计核算就绝对一点差错都没有。即使很多企业在企业所得税汇算清缴前不需要
调账
,但是汇算清缴后很多企业还是会出现所得税的调账 ...
汇算清缴后发生补税行为
该如何
进行
调账
?
答:
企业汇算清缴补税的账务处理如何做?所得
税
汇算清缴后发生补税行为
该如何
进行
调账
?接下来就跟随深空网来了解汇算清缴补税的相关内容吧。汇算清缴补税账务处理1、所得税补提时的账务处理:借:以前年度损益调整贷:应交税金——应缴所得税2、月末结转借:利润分配——未分配利润贷:以前年度损益调整3、...
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