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税法企业所得税计算题及答案
企业所得税
怎么
计算
?
答:
企业所得税:按照现行《中华人民共和国
企业所得税法
》的规定。企业所得税税率为25% ,符合条件的小型微利企业,经主管税务机关批准,企业所得税税率减按20%。企业所得税的征收方式,分为两种,一是查账征收,另一是核定征收;1、查账征收的,(1)应交企业所得税=应纳税所得额*适用税率
计算
缴纳 应...
08年注会考试《
税法
》第二阶段:经典
例题
解析
答:
题目
中所涉及货物增值
税
税率均为17%. 本月取得的相关发票均在本月认证并抵扣。 要求:根据上述资料,按下列顺序回答问题(以万元为单位,
计算
过程保留小数点后两位): (1)甲
企业
当月应纳增值税额。 (2)乙企业当月应纳增值税额。 (3)丙企业当月应纳增值税额、应纳营业税。 【
答案
】业务(1): 乙企业购进业务的进项...
税法
大题
答:
(2)
计算
业务(1)应调整的
企业所得税
应纳税所得额 答: 业务(1)应调减应纳税所得额500万元,不征税收入不计入应纳税所得额。(3)回答企业转让不同时间购买的同意品种国债是,
税法
规定转让成本的确定方法 答: 企业在不同时间购买同一种国债的,其转让时的成本计算方法,可在先进先出法、加权...
一道涉及
企业所得税
、递延所得税资产负债、应纳所得税的中级会计模拟考...
答:
事项(2)同理,年初公允价值变动损益60,年末200,本年计入投资收益金额140,纳税调减。事项(3)
企业所得税法
规定行政罚款不允许税前扣除,调增。事项(5)预计负债计入营业外支出,但这属于企业所得税法不允许税前扣除的准备金,调增。2)递延所得税资产变动是因为事项(5)确认100×15%,事项(1)...
企业所得税
怎么算的?
答:
【法律依据】:《中华人民共和国
企业所得税法
(2018修正)》第五十三条 企业所得税按纳税年度
计算
。纳税年度自公历1月1日起至12月31日止。企业在一个纳税年度中间开业,或者终止经营活动,使该纳税年度的实际经营期不足十二个月的,应当以其实际经营期为一个纳税年度。企业依法清算时,应当以清算期间...
我国
企业所得税
的税基是多少
答:
新所得
税法
规定法定税率为25%,内资企业和外资企业一致,国家需要重点扶持的高新技术企业为15%,小型微利企业为20%,非居民企业为20%。企业所得税的计算公式:企业应纳所得税额=当期应纳税所得额*适用税率应纳税所得额=收入总额-准予扣除项目金额企业所得税的税率即据以
计算企业所得税
应纳税额的法定...
如何
计算企业
的
所得税
?
答:
根据《实施细则》规定:企业预缴所得税时应当按纳税期限的实际数预缴,按实际数预缴有困难的可以按上一年度的应纳税所得额的l/12或l/4,或者按税务机关认可的其他方法预缴所得税。据此,预缴
企业所得税
的
计算
公式为:月(季)预缴所得税款=月(季)应纳税所得额×33% 或:月(季)预缴所得税税额=上...
企业所得税题
答:
17根据
企业所得税法
的规定,企业的下列各项支出,在
计算
应纳税所得额时,准予从收入总额中直接扣除的是()。B.软件生产企业的职工培训费用 18.某企业2008年度境内所得应纳税所得额为200万元,在全年已预缴税款50万元,来源于境外某国税前所得100万元,境外实纳税款20万元,该企业当年汇算清缴应补(退)的税款为(5 )万元...
企业所得税
怎么
计算
答:
企业所得税
税额
计算
方法如下:企业所得税计征方式分为查账征收和核定征收,查账征收下,应纳税额=应纳税所得额×适用税率-减免税额-抵免税额,其中,应纳税所得额=会计利润总额+纳税调整增加额-纳税调整减少额;核定征收下,按收入总额核定的,应纳税额=收入总额×应税所得率×适用税率。
一般纳税人
企业所得税
如何
计算
?
答:
计算
方法见下面:如果单位被批准的是核定征收的方式应交所得税税额=收入不含税部门批准的税收×所得税税率核定比例=1000×税务机关×25%,如果单位是查账征收方式应交
企业所得税
=利润总额x所得税进行税率。
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