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自查补缴增值税账务处理
补缴
以前年度
增值税的会计
分录
答:
企业做出专项申报及说明后,准予追补至该项目发生年度计算扣除,但追补确认期限不得超过5年.公司接受税务稽查,对税务查补以前年度的
税款
,可以按上述规定进行企业所得
税处理
.补交上年税款,小企业
会计
准则下无以前年度损益科目,可以自己添加这个科目吗《小企业会计准则》不设"以前年度损益调整"科目,是为了帮助小...
增值税自查
补税应计入什么
会计
科目?
答:
自查
补税按正常
的会计处理
就行了,如果是税务局查出来的要补税就要设立 " 应交税费-
增值税
检查调整 "专门账户
请教
自查补缴
前年度
增值税
如何做
会计
分录
答:
由于所涉及金额较小,可以按照正常情况,先计提,然后补缴冲销的分录去做,且由于没有计提,冲销上年度形成的收入,滞纳金计入营业外支出,分录如下:1、补计提应交税费:借:主营业务收入 2.82 贷:应交税费-应交增值税-销项税 2.82 2、
补缴增值税
:借:应交税费-应交增值税-销项税 2.82 贷:...
自查
上年度应
补增值税
的
账务处理
答:
这笔业务的
账务处理
可以直接做:①将这笔收入补记入账 借:库存现金 11700 贷:应交税费——应交
增值税
(销项税额)1700 贷:以前年度损益调整 10000 ②计提应
补缴
的所得税 借:以前年度损益调整 a 贷:应交税费——应交所得税 a 说明:应计提的所得税=(汇算清缴时的计税所得额+10000)×适用...
税务稽查
补缴
以前年度的
增值税
如何填报增值税纳税申报表
答:
二、税务稽查
补缴
的
账务处理
: 国家税务总局关于印发《
增值税
日常稽查办法》的通知(国税发[1998]44号): “增值税检查调账方法增值税检查后的账务调整,应设立”应交税金——增值税检查调整“专门账户。凡检查后应调减账面进项税额或调增销项税额和进项税额转出的数额,借记有关科目,贷记本科目;凡...
税务局查补的的以前年度的无票收入,补交
增值税
,改怎么做
帐务处理
??
答:
查补以前年度
增值税的会计处理
:一、查补交增值税 1、计提 借:以前年度损益调整 贷:应交税费--增值税
自查
调整 2、查补转出 借:应交税费--增值税自查调整 贷:应交税费--未交增值税 3、补交增值税 借:应交税费--未交增值税 贷:银行存款 4、结转损益调整 借:利润分配--未分配利润 贷:...
补交上年
增值税
怎么做?
答:
贷:银行存款等 二、以前年度查账补交,查
补增值税会计
分录:1、计提 借:以前年度损益调整 贷:应交税费--增值税检查调整 2、查补转出 借:应交税费--增值税检查调整 贷:应交税费--未交增值税 3、补交增值税 借:应交税费--未交增值税 贷:银行存款 4、结转损益调整 借:利润分配--未分配...
请问会计上税局要求
自查
。补交去年
增值税
附加税企业所得
税的会计
...
答:
1、先补计提:借:以前年度损益调整 贷:应交税费-
增值税
-
自查
补交
税款
应交税费-城建税等附加税 应交税费-企业所得税 2、缴纳时:借:应交税费-增值税-自查补交税款 应交税费-城建税等附加税 应交税费-企业所得税 贷:银行存款
企业
自查补缴
去年12月的
增值税
2686,
会计
分录怎么做?月末怎么结转?摘要...
答:
自查补缴
,说明你们去年12月份没有开据发票,当月开据发票,当月缴纳增值税。借:银行存款(应收账款等)贷:主营业务收入 应缴税费—应
缴增值税
—销项金额 月未正常结转就可以了。摘要就写销售某某产品多少台。
补缴
本年度以前月份的
增值税
,后期可以抵扣,怎么做分录比较好_百度知 ...
答:
因此 增值税是价外税它本身不在利润中反映,因此所得税前不能扣除。2、
补缴
以前年度增值税,通常作一下
账务处理
:借:以前年度损益调整 贷:应交税费—
增值税自查
调整 结转损益调整:借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整 也就是说,补缴以前年度增值税,既不能在以前年度企业所得税前...
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