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补缴的增值税如何做账
...用缴
增值税
,但己计提,下月
做账如何
冲减,分录
怎么
做
答:
计提时借:主营业务税金及附加 贷:应交税费-应交
增值税
缴纳时借:应交税费-应交增值税 贷:银行存款现在当期没有缴,直接转入下期借:应交税费-应交增值税 贷:应交税费-应交增值税(未交增值税)缴纳时借:应交税费-应交增值税(未交增值税) 贷:银行存款(现金)...
应收账款无法收回时已记提
的增值税
销项
税怎样
处理
答:
应收账款贷方数补
增值税
、所得税问题及后期账目处理 这是两个问题,所得税,如果这部分销售已计成本只能做增加利润,全额
补缴
所得税,如未计正常处理. 北京问题,可以和上面部分的后一点连在一起处理,
账务
处理有些复杂,更为复杂的是要让税务相信,所以只能给个思路,北京代销.请问进项增值税发票与应收账...
收到一张2017年开具的跨年度
增值税
专用发票
如何做账
答:
将17年的专用发票放在17年末
做账
。在凭证里面放发票资料。做其他应付款科目。付款的时候冲其他应付款。将付款申请资料和发票复印件放在18年付款月份。
增值税做账
做错了
怎么
调账
答:
1、划线更正法。用于账簿记录错误,记账凭证无误的情况,应将错误的文字或数字划一条横线注销,注意将整笔数字金额全都划掉,然后在划线上方空白处用蓝黑色或黑色墨水填写正确的文字或数字,最后由错误更正人在划线处加盖更正人图章。2、红字更正法。用于记账后在当年发现记账凭证所记的会计科目错误,或者...
税
盘维护费的会计分录
怎么
做啊?
答:
税盘维护费
如何
做会计分录1、发生银行扣款,拿到
做账
凭证时:借:管理费用贷:银行存款2、由于税控维护费的特殊性,产生的税费可以全额递减,将该部分金额冲减管理费用:借:应交税费-应交
增值税
-减免税额贷:管理费用《财政部、国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知...
收到供应商开具
的增值税
销项负数发票
如何做账
?急急!!!
答:
你应该把上月开据错误的发票退还给供应商单位,负数发票供应商单位不应给你单位。上月的发票如果已认证,那么本月应进项税额转出并冲回,并且一同认证本月的发票然后按正确的发票入账
有留低税,抵扣了
增值税
不用交税要
如何做账
?
答:
有留抵税额,抵扣了以后不用缴纳
增值税
,应当这样核算:1、借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)借:应交税费——应交增值税(进项税额)2、借:应交税费——未交增值税 贷:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)
销售商品收到
的增值税
普通发票
如何做账
答:
与
增值税
专用发票同样
做账
。借:银行存款(或应收账款)货:主营业务收入 应交税金-应交增值税(销项)主营业务收入=发票金额/1.17 应交增值税=发票金额/1.17*17
...方是在次月开具
的增值税
专用发票,我公司
如何做账
?
答:
本月可以在账上先预提应交税费应交
增值税
的金额,下月直接申报期再抵扣就可以了。
不能抵扣
的增值税
专用发票 该
如何做账
?
答:
1、不能抵扣
的增值税
专用发票,发票票面上的价税合计金额计入相应的成本或费用当中。比如:(1)食堂购入固定资产(用于福利的不能抵扣)价税合计117000 借:固定资产 117000 贷:银行存款 117000 (2)给职工发纸巾 2340 借:管理费用——职工福利费2340(价税合计)贷:银行存款 2340 2、以下情况...
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