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补计提的折旧汇算清缴怎么调
汇算清缴
上年应该
计提折旧
未计提,第二年计提应该纳税调增吧?
答:
本年初
汇算清缴
期内对上年应提未提
的折旧
费用做调减年度应纳税所得额的申报处理,本年在账务上做补提折旧的会计处理,那么,在下一年初做本年汇算清缴申报时,应对本年的应纳税所得额做调增处理(即相应地调增本年会计上列支上年折旧费用的金额)。
2010年度所得税
汇算清缴
:汇算清缴时发现2010年度12月份少提
折旧
三百多...
答:
你在2010年内申报的企业所得税,实际是预缴申报,并不是最终申报结果,最终申报应该以你的
汇算清缴
申报为准(而且,也没规定汇算清缴申报就只能申报一次!只要是在申报期间,实际是可以多次修改申报的)。另外,就补提
折旧
而言,这主要是会计
调整
问题,你可以直接调整2010年12月的会计账务和报表(虽然这样...
...
折旧
少
计提
270多万,能否在
汇算清缴
时作纳税
调整
,有什么依据吗?_百 ...
答:
不能
汇算清缴调整
,你只能把你的账改了,12月份时把
折旧计提了
我去年的固定资产多
计提了折旧
,在
汇算
时已作了调增,但是我不清楚会计上...
答:
先搞清是什么原因导致多提
折旧
,如果是计算错误导致多提折旧,那么纳税作了
调整
后,账面上就不作处理了。如果是折旧年限有出入或残值计算有出入那么你必须调整固定资产明细账中的月折旧额,并对今年前几个月
计提的
数额进行调整。致于去年多提的也可不作调整。
本年
补计提
去年
折旧
,
汇算清缴
时账面折旧金额和税收折旧金额还要保持一...
答:
要保持一致。本年折旧摊销额与税收折旧摊销额是金额一致的。本年补计提了去年的折旧,把这个
补计提的折旧
,在资产折旧表格填写扣除就是了。如果还是不能理解,最好像专业人员咨询一下。
08年少提
折旧汇算清缴
时能不能补提,补提汇算清激时填哪,
答:
只要没过
汇算
清教期,即5月31日,对于08年少
计提的折旧
费用可以补提:借:以前年度损益
调整
贷:累计折旧 调整的金额计入附表九第7列的纳税调整额栏内(补提的折旧以负数填列)和主表第43行的第4列调减金额栏内(以正数填列)即可。
补提以前年度
折旧
企业所得税
如何
申报
答:
因纳税人、扣缴义务人计算错误等失误,未缴或者少缴税款的,税务机关在三年内可以追征税款、滞纳金;有特殊情况的,追征期可以延长到五年.可见,如果是企业在
汇算清缴
时有一部分应计税收入没有申报导致少缴税款,是纳税人方的失误,除了补缴税款外,还需要加收滞纳金.补提以前年度
折旧
企业所得税如何申报?
补提上年固定资产
折旧
,报表年初数需
调整
么
答:
1.补提上年折旧,需
调整
期初未分配利润,在报表列示时调整为分配利润年初数;2.从税务筹划角度,该部分折旧因为不能税前扣除,建议今年调整到固定资产后从今年开始
计提折旧
。
汇算清缴
账务处理
答:
1、办公桌椅,需要
调整
费用,并补提
折旧
计入费用 借:固定资产12400 贷:以前年度损益调整12400 提折旧 借:以前年度损益调整 贷:累计折旧 (折旧率自定,应该不低于十年折旧)2、多提折旧:只做涉税调整(下同)借:以前年度损益调整 2915.6 (11662.4*25%,以下同)贷:应交税金——企业...
小企业会计准则2021年12月多
计提了折旧
,并已经完成
汇算清缴
,求解决方 ...
答:
如果是多提
的折旧
,需要通过以前年度损益
调整
来调整的,不能直接冲费用 而且累计折旧可以最好不要有总账直接调整的分录 如果是纳税的,需要更正报表和
汇算清缴
的。
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