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计提企业所得税
年度汇算清缴具体怎么做啊???
答:
C、主管税务机关经审核确认无误后,确定企业当年度应纳所得税额及应当补缴的
企业所得税
款,或者对多缴的企业所得税款加以退还或抵顶下年度企业所得税。⑶主动纠正申报错误 纳税人于年度终了后45日内办理了年度纳税申报后,如果发现申报出现了错误,根据《企业所得税汇算清缴管理办法》等法律的相关规定:...
12月份的
企业所得税
是不是只是
计提
出来不用交啊,等到汇算清缴的时候再交...
答:
不是不用交,是不用在12月份交,而是和12月其他税费一起,在1月15日前申报缴纳。汇算清缴一般是就非正常项目做调整再多退少补。
税后利润和净利润是一样的概念吗?
答:
净利润的计算公式为:净利润=利润总额-
所得税
;净利润增长率=(当期净利润/基期净利润)*100%。净利润是一个
企业
经营的最终成果,净利润多,企业的经营效益就好;净利润少,企业的经营效益就差,它是衡量一个企业经营效益的主要指标。而税后净利润的计算公式为税后净利润=利润总额-所得税=利润总额×(1-...
年末
企业所得税
没有
计提
怎样处理?
答:
下个月
计提
就可以,计提时按正常操作就可以的。我就这么做的,税务审计都没问题。税务局只关心你交没交税。你只要补提,把账弄平弄对就可以了。
投资收益要交
企业所得税
吗
答:
第三十四条 税务机关征收税款时,必须给纳税人开具完税凭证。扣缴义务人代扣、代收税款时,纳税人要求扣缴义务人开具代扣、代收税款凭证的,扣缴义务人应当开具。
计提
所得税的时候账务处理 借:所得税费用, 贷:应交税费—
企业所得税
。实际缴纳企业所得税的时候账务处理是,借:应交税费—企业所...
小规模
企业
会计具体都报哪些税种?
答:
小规模工业企业涉及哪些税种? 基本税种税率有: 增值税3% 城建税:增值税*7% 教育费附加:增值税*3%或4% 印花税:销售收入*80%*万分之三 (各地方可能有所不同)
企业所得税
:利润*25%(小型微利企业:20%)小规模
企业计提
税金 贷:应交税金——应交增值税 ,这个错了,是从应收款...
企业计提
的各种准备金算收入总额吗
答:
企业计提
的各种准备金按什么标准。有两种处理方式:按税法规定的1%标准调整,多计提的调回来。借:借款损失准备贷:以前年度损益调整。借:以前年度损益调整。贷:盈余公积。未分配利润。直接按计提,在
所得税
汇算时按1%做调整就是了,交的税和实际计提的不一样,计入递延所得税资产。所得税汇算时,缴纳...
年报亏损但季报
计提
了
企业所得税
,年报所得税费用填哪个?
答:
1、如题所述,既然是年报,则应以年度实际亏损如实进行填写;而年报虽为亏损,但如存在调增应纳税所得额而致应计缴
企业所得税
的情形,则应根据实际计算结果填列企业所得税费用数据;2、一般情况下,企业所得税季度申报应以年初至申报当期的累计数进行计算,应予进一步核实申报操作的正确性;3、以上...
计提
的土地增值税可否在
企业所得税
前扣除
答:
企业所得税
以权责发生制为原则。如果企业按照规定应缴土地增值税时
计提
土地增值税,但因种种原因未缴入国库,按照权责发生制应该是可以在企业所得税税前扣除,但是会产生一个问题,那就是税前扣除没有合法票据。国家税务总局公告2011年34号规定:企业当年度实际发生的相关成本、费用,由于各种原因未能及时...
评估的固定资产可以
计提
折旧吗?
答:
根据税法规定,评估入账的固定资产,不能计提折旧。若无法取得固定资产购置时的正规发票等真实凭据,可以评估入账,并可以按照评估入账的价值计提折旧,但是在税务处理上不能在税前(所得税)扣除。按照《中华人民共和国
企业所得税
暂行条例实施细则》的规定,下列固定资产不
得计提
折旧:\x0d\x0a(1)土地...
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