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计提企业所得税分录
企业计提所得税
的会计
分录
怎么做?
答:
其计税依据为应纳税所得额。根据《中华人民共和国企业所得税法》第五条规定,“企业每一纳税年度的收入总额,减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额,为应纳税所得额”。
计提企业所得税
会计
分录
1、按月或按季计提借:所得税费用贷:应交税费--应交企业所得税2、按季...
企业所得税
费用的
计提
与缴纳的会计
分录
?
答:
企业所得税
费用的
计提
与缴纳的会计
分录
:本月计提时:借:所得税费用 贷:应交税费——应交企业所得税 本月结转时:借:本年利润 贷:所得税费用 下月缴纳时 借:应交税费——应交企业所得税 贷:银行存款
提
企业所得税
怎么做会计
分录
答:
借:应交税费 xxx 贷:计提所得税费用 xxx 3. 企业所得税是在下一纳税期将其实际交纳。所以,当企业在下一纳税期实际缴纳企业所得税时,需要进行如下会计
分录
:借:计提所得税费用 xxx 贷:银行存款 xxx 以上是
计提企业所得税
的会计分录,需要注意的是,企业所得税是一种缴税义务,...
企业所得税计提
和缴纳会计
分录
答:
计提企业所得税
时:借:所得税费用,贷:应交税费应交所得税。缴纳企业所得税时:借:应交税费应交所得税,贷:银行存款。企业所得税率是指按法律规定的比例计算的,在计算企业所得税时,按以下公式计算:企业所得税应纳税额=当期应纳税所得额x适用税率。在企业所得税的计算中,还包括了法定的...
计提企业所得税
的相关会计
分录
答:
为应纳税所得额
计提企业所得税
的会计
分录
1、按月或按季计提借:所得税费用贷:应交税费--应交企业所得税2、按季缴纳所得税借:应交税费--应交企业所得税贷:银行存款3、次年5月31日前汇算清缴,应补税额(全年应交所得税额-已预缴税额)借:以前年度损益调整贷:应交税费--应交企业所得税4、...
计提企业所得税
怎么做
分录
答:
可以在做上缴的
分录
时先做一笔
计提
的分录。计提时,借:所得税费用。贷:应交税费-应交
企业所得税
,上缴时,借:应交税费-应交企业所得税。贷:银行存款/现金月末结转,借:本年利润。贷:所得税费用。应交税费是指本科目核算企业按照税法规定计算应交纳的各种税费,包括增值税、消费税、所得税、...
计提所得税
费用会计
分录
如何做
答:
借:应交税费-应交所得税,贷:银行存款。
计提
要看全年的累计情况,单看一个月是不行的。累计是亏损不用缴纳,累计盈利的话需要缴纳所得税。税率一般企业是税率25%,高新企业15%,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳
企业所得税
,执行...
计提所得税分录
怎么做
答:
计提所得税分录
做法如下:1、将计提额计入所得税费用科目和应交税费科目。2、预缴所得税:实际预缴所得税,冲销应交税费科目。3、结转所得税:月底结账,将计提的所得税费用结转到本年利润科目。4、结转未分配利润:将本年利润科目余额结转到未分配利润科目。
企业所得税
是按应纳
税所
互额(纳税调整...
年末
计提所得税
的
分录
答:
年末
计提所得税
的
分录
如下:1、
企业
年末计提所得税时:借:所得税费用 贷:应交税费——应交所得税 2、企业年末缴纳所得税时:借:应交税费——应交所得税 贷:银行存款 3、年末结转至本年利润时:借:本年利润 贷:所得税费用 ...
计提企业所得税
会计
分录
怎么做
答:
计提企业所得税
会计
分录
做法如下:1、首先需要计算当期所得税费用。一般来说,企业在现金流量表中的净利润投资活动、筹资活动的调整项目中还会有收入或支出,需要在计算所得税费用时进行调整。计算公式为:所得税费用 = 当期净利润 × 所得税税率。2、根据计算出来的所得税费用进行计提。将所得税费用...
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