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计提所得税费用是什么意思
先结转损益还是先
计提所得税
答:
结转的顺序是先
计提所得税费用
,然后结转本年利润。首先,将收入、费用、成本等项目结转至本年利润,计算出本年利润的借贷差额。然后,根据账面的年度利润总额计提所得税费用。所得税费用的计算公式为:所得税费用=利润总额*所得税率。净利润则可以通过利润总额减去所得税费用来计算:净利润=利润总额-所...
所得税费用
到底是按月还是按季
计提
答:
所得税费用
到底是按月还是按季
计提 所得税是
按月计提还是按季度计提,首先看该企业是如何申报所得税的,如果是月申报就当月计提,如果是季度申报就季度计提.月提方法与季提计算方法一样:本月应纳所得税=月末利润累计总额*所得税税率-以前各月应纳所得税额 1.计提时 借:所得税 贷:应交税费--企业...
计提所得税
会计分录
答:
可以在做上缴的分录时先做一笔
计提
的分录。计提时,借:
所得税费用
贷:应交税费-应交企业所得税 上缴时,借:应交税费-应交企业所得税 贷:银行存款/现金 月末结转,借:本年利润 贷:所得税费用
计提
的
所得税费用
,是否可以做为费用扣除?
答:
以利润总额为基础,减去所得税,计算净利润(或净亏损)。企业所得税是根据利润表中的利润总额按照税法规定计算,所谓“先
计提
的”
所得税费用
,仅仅是尚未实际缴纳。从以上步骤,您应该可以看出:利润总额是税前利润,利润总额减去所得税,得到净利润,即税后利润。所以所得税不可以做为费用在所得税前扣除...
企业
所得税费用
的
计提
与缴纳的会计分录?
答:
企业
所得税费用
的
计提
与缴纳的会计分录:本月计提时:借:所得税费用 贷:应交税费——应交企业所得税 本月结转时:借:本年利润 贷:所得税费用 下月缴纳时 借:应交税费——应交企业所得税 贷:银行存款
计提所得税费用
会计分录
答:
贷:银行存款 5、重新分配利润:借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 6、年度汇算清缴,如果计算出全年应纳所得税额少于已预缴税额:借:应交税金-应交企业所得税(其他应收款-应收多缴所得税款)贷:以前年度损益调整 注意事项:企业在月度或季度
计提所得税费用
时,按照会计的规则计算即可。
计提所得税费用
会计分录
答:
贷:银行存款 5、重新分配利润:借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 6、年度汇算清缴,如果计算出全年应纳所得税额少于已预缴税额:借:应交税金-应交企业所得税(其他应收款-应收多缴所得税款)贷:以前年度损益调整 注意事项:企业在月度或季度
计提所得税费用
时,按照会计的规则计算即可。
计提
企业
所得税
的会计分录
是什么
答:
计提所得税费用
和应交企业所得税:借:所得税费用递延所得税资产,贷:应交税费-应交企业所得税递延所得税负债。,结转本年所得税费用:,借:本年利润,,贷:所得税费用。缴纳企业所得税:借:应交税费-应交企业所得税,贷:银行存款。企业所得税是对我国境内的企业和其他取得收入的组织的...
怎样
计提所得税
答:
所得税
税率:一般企业所得税的税率为25%,符合条件的小型微利企业,减按20%的税率征收企业所得税。国家需要重点扶持的高新技术企业,减按15%的税率征收企业所得税。企业所得税提取分录:1、提取时 借:所得税 贷:应交税金--所得税 2、结转时 借:本年利润 贷:所得税 3、上交时 借:应交...
企业
所得税费用
的
计提
与缴纳的会计分录
答:
企业
所得税费用
的
计提
与缴纳的会计分录:本月计提时:借:所得税费用 贷:应交税费——应交企业所得税 本月结转时:借:本年利润 贷:所得税费用 下月缴纳时 借:应交税费——应交企业所得税 贷:银行存款
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