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进项税大于销项税怎么结转
我公司是一般纳税人,
销项税
和
进项税
月末需要
结转
吗?详细分录
怎么
做?
答:
当月应缴增值税=180000-(50000+120000)=-10000元,出现这种结果表示当月可抵扣
税金大于
当月
销项税额
,期末还有留抵10000,不用交税,也不用做会计处理。二、月结的话每月已结,年末无需
结转
。年结的话,看12月份增值税是应交还是留底,应交为将未交增值税转出后,再将销项税、
进项税
、转出未交增值...
什么情况下
结转销项
与
进项税
答:
比如,应用SAP的企业,往往是在年末,对全年的进项税、销项税进行一次结转,目的是把这两个科目余额清零!1、
结转销项税额
;借:应交税金-应交增值税-销项税;贷:应交税金-应交增值税-未交增值税。2、
结转进项税额
;借:应交税金-应交增值税-未交增值税;贷:应交税金-应交增值税-进项税。进项...
月度增值
税
是负数要
结转
吗
答:
月度增值税是负数要
结转
吗 首先我们来了解一下增值税的负值是怎么产生的?出现这种情况:也就是
进项税大于销项税
了,有时候是会有这种情况的。可以到税务机关把所有进项都认证了,本月进项大于销项的部分可以留到下月再抵扣。月度增值税是负数不需要结转,在中华人民共和国境内销售货物或者提供加工、修理修...
一般纳税人年末的时候要不要把全年的
销项税
和
进项税
全部
结转
出去?
答:
一般纳税人的销项额和进项税到年末如何结平? 一般纳税人的销项税和进项税到年末不存在结平不结平的问题,如果销项税大于进项税,那么大于部份(即抵扣不完的数额)次月初应该作为增值税交纳,如果
进项税大于销项税
,那么保留账面,留待下月再抵。增值税一般纳税人的销项税和进项
税怎样
做比较平行 你是...
月末
结转销项税
的分录
怎么
做
答:
月末
结转销项税
的分录,销项税额小于进项税额,借:应交税费-应交增值税-销项税额,借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税,贷:应交税费-应交增值税-进项税额,借:应交税费-未交增值税,贷:应交税费-应交增值税-转出未交增值税,
销项税额大于进项税额
,借:应交税费-应交增值税-销项税额,...
应交
税金
月底为借方余额,即
进项税大于销项税
,是否还进行
结转
?
答:
第一个分录应该是月末结帐时,“应交税金-应交增值税”为贷方余额,是本月月末的应交增值税,处理正确。第二个分录应该是月中预交增值税的分录,处理也是正确的。本月应交税金为借方余额,不需要做帐务处理。借方余额为留抵税金,用下月实现的
销项税金
继续抵扣。
年末
进项税额
有余额
怎么结转
答:
一般纳税人进项税年底的余额要结转,进项税和销项税每月要结转,月末需要把进项税、进项税额转出、销项税一起进行结转,这样才知道需要交多少税。结转分录: 1、
结转进项税额
: 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-应交增值税(进项税额) 2、
结转销项税额
: 借:应交税费...
本月
进项税大于销项
,本月进项税全部拿去认证,本月尚未抵扣完的进项税...
答:
可以的。尚未抵扣完的
进项税额
,留抵下月继续抵扣。
销项税额大于进项税额
月底
怎么结转
答:
对于一般纳税人企业而言,企业的
销项税额大于进项税额
的,表示企业本月有税金需要缴纳,月份终了,将当月应交未交增值税额从“应交税费—应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税),贷:应交税费—未交增值税。实际缴纳时,做如下分录,借:应交税费—未...
销项税额大于进项税额
会计分录
答:
销项税额大于进项税额
会计分录
销项税大于进项税
的会计处理:1、
结转
本月应交的增值税借:应交税金--应交增值税--转出未交增值税(销项税额-进项税额)贷:应交税金--未交增值税(销项税额-进项税额)2、计提增值税附加税借:主营业务税金及附加(销项税额-进项税额)*规定比例贷:应交税金--应交城建税(销项...
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