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进项税额计算公式
进项税额
转出情形及账务处理
答:
答:适用一般计税方法的纳税人,兼营简易计税项目、免税项目而无法划分不得抵扣的
进项税额
,应按照下列
公式计算
不得抵扣的进项税额: 不得抵扣的进项税额=当期无法划分的全部进项税额×(当期简易计税方法计税项目销售额+免征增值税项目销售额)÷当期全部销售额 例:某企业为一般纳税人,提供货物运输服务和装卸搬运服务,其中货...
进项税额
和销项税额抵扣是什么意思
答:
进项税额
,是指纳税人购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或者不动产,支付或者负担的增值税额。进项税额=(外购原料、燃料、动力)*税率。进项税额是指纳税人购进货物或应税劳务所支付或者承担的增值税税额。所说购进货物或应税劳务包括外购(含进口)货物或应税劳务、以物易物换入货物、抵偿债务...
11.一般计税方法的应纳
税额
如何
计算
?
答:
12.答:销项税额,是指纳税人提供应税服务按照销售额和增值税税率计算的增值税额。销项
税额计算公式
:销项税额=销售额×税率。13.答:
进项税额
,是指纳税人购进货物或者接受加工修理修配劳务和应税服务,支付或者负担的增值税税额。14.答:简易计税方法的应纳税额,是指按照销售额和增值税征收率...
免抵
税额
什么意思
答:
通俗地讲,是指企业的期末留抵税额小于应退税额所产生的余额,也就是说企业的留抵税额不够退。
计算公式
当期免抵税额=当期免抵退税额-当期应退税额 免抵退
税额计算
步骤如下:1、计算当期免抵退税不得免征和抵扣的税额 由于存在某些应税行为退税率低于征税率,需要计算不予免抵退的金额,从
进项税额
中...
所得税 小型微利企业减免
税额
怎么
计算
?
答:
小型微利企业减免
税额
,是根据实际的利润
额计算
,不超过20万的话,直接用实际利润X15%来算减免额。根据国家税务总局公告2019年第2号第一条,自2019年1月1日至2021年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税...
销项
税额
是什么
答:
在缴纳增值税的时候,并不是按照销项金额缴纳的,而是按照销售货物的销项减去采购货物的进项来缴纳。法律依据:《中华人民共和国增值税暂行条例》第四条纳税人销售货物、劳务、服务、无形资产、不动产(以下统称应税销售行为),应纳税额为当期销项税额抵扣当期
进项税额
后的余额。应纳
税额计算公式
:应纳税额=...
增值税的算法怎么
计算
答:
一、一般计税方法 一般计税方法指的是
计算
一般纳税人发生应税行为的应纳税额,是指当期销项税额抵扣当期
进项税额
后的余额。适用主体:一般纳税人 当期应纳增值税税额=当期销项税额-当期进项税额=当期销售额(不含增值税)×适用税率-当期进项税额 提示:一般纳税人发生应税销售行为适用一般计税方法计税(除特定...
怎样正确
计算
退
税额
,公司退税率17%
答:
上述
公式
中的"本期"是指"本半年(季、月)"或"本年", "上期"是指"上半年(季、月)"或"上年"。(三)无进出口经营权的生产企业出口退税的
计算
(1)当期出口货物不予退税部分=当期出口货物离岸价×外汇人民币牌价 ×(征税税率-退税税率)(2)当期累计外销货物的
进项税额
=当期累计全部进项...
进项税额
转出是什么意思
答:
(2)纳税人购进的货物或应税劳务改变用途,如用于非应税项目、免税项目或集体福利与个人消费等;(3)其他需要转出
进项税额
的情况有:商业企业收到供货企业的平销返利、出口企业按“免、抵、退”办法
计算
应计入主营业务成本的不得免征和抵扣税额等。进项税额不得从销项税额中抵扣的项目有:1、购进固定...
关于增值税的
计算
例题:要求:求出
进项税
,销项税,进项转出,应纳增值
税额
...
答:
1.
进项税
:13.6+3*7%=13.81万 只要运费有发票,运费金额的7%可以作为进项 2.外购货物用于工程,不得抵扣,但现在才刚刚购入,尚未抵扣,直接将增值税计入成本即可。3.普通发票,不得低扣 4.进项转出:1.36万 外购货物用于工程,不得抵扣,如果已经抵扣了,要作进项转出 5.销项:351/(1+17%)...
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