22问答网
所有问题
当前搜索:
递延所得税费用分录
递延所得税
负债的计提
分录
答:
企业资产和负债的账面价值和其计税基础不同产生应纳税暂时性差异并计提递延所得税负债时:借:所得税费用——
递延所得税费用
贷:递延所得税负债 企业在计提递延所得税负债时,可以通过“所得税费用”相关二级科目以及“递延所得税负债”科目处理,其中“递延所得税负债”科目与“递延所得税资产”科目...
递延所得税
资产如果发生减值,其
分录
怎么写
答:
1、转回的可抵减暂时性差异就不能够在应税所得里扣除,在这种情况下,就允许企业对“
递延所得税
资产”计提减值准备,具体会计
分录
是借记“
所得税费用
”,贷记“递延所得税资产减值准备”。2、递延所得税资产发生减值的会计分录如下:借:所得税费用 贷:递延所得税资产减值准备 ...
确认
所得税费用分录
怎么处理
答:
确认
所得税费用分录
怎么处理:答:结转所得税费用的会计分录:借:本年利润贷:所得税费用确认计量:企业在计算确定当期所得税(即当期应交所得税)以及
递延所得税费用
(或收益)的基础上,应将两者之和确认为利润表中的所得税费用(或收益),但不包括直接计入所有者权益的交易或事项的所得税影响.即:所得税...
递延所得税
会计
分录
怎么做?
答:
假设所得税是25%,今年可弥补亏损,由以前年度的
递延所得税
资产转回。Dr:
所得税费用
1125 Cr: 应交税费-应缴所得税 1025 递延所得税资产 100
合并报表抵销
分录
中
递延所得税
如何计算?
答:
3、
递延所得税
处理 借:递延所得税资产 贷:
所得税费用
把合并报表看成一个普通的报表,分析比较报表上的资产、负债的账面价值与计税基础,对暂时性差异确认递延所得税.题目通常涉及的就是存货项目,对于存货,先将存货的抵销
分录
做完(递延所得税的相关分录除外),然后直接看这些抵销分录;如果出现借记存货...
政府补贴固定资产购买款的递延收益,
递延所得税
资产各期的会计
分录
题是...
答:
(1)确认递延收益 借:银行存款 600万 贷:递延收益 600万 (2)确认递延所得税资产 借:递延所得税资产 150万 贷:
递延所得税费用
150万 (3)收益分摊 借:递延收益 50万(600/10*10/12)贷:营业外收入 50万 (4)计提折旧 借:制造费用 47.5万(600*(1-5%)/10/12*10)贷:...
会计,
递延所得税
分录
答:
2 500 贷:
递延所得税
负债 2 500 两笔
分录
的合并。因为一般的递延所得税资产负债是和利润挂钩的,所以对应科目是
所得税费用
。而这里是和资本公积挂钩的,不影响损益,所以,不进所得税费用,进资本公积。
所得税费用
会计
分录
答:
3.
递延所得税
负债或资产的确认:某些情况下,比如可抵扣的暂时性差异或特定的递延所得税资产或负债可能会在以后年度带来收益。这种情况下,需要在账面上确认递延所得税资产或负债。以下是一个具体的会计
分录
示例:假设一家公司本年度的利润表显示
所得税费用
为100万元,应交税金明细表显示应交所得税为...
关于
递延所得税
到第二年如何做处理?
答:
假如2013年我公司的广告费1000元,税法允许扣除的是800元,2013年汇算清缴是应纳税所得额增加200元,但税法规定这200元可以在以后年度内扣除。2013年的
递延所得税分录
为:借:递延所得税资产 50(200*25%)贷:
所得税费用
50 今年允许抵扣800,明年如果没超限额可以把200加上。如果2014年把200加...
递延所得税
资产减少会计
分录
怎么做
答:
递延所得税
资产减少会计
分录
:借:
所得税费用
,贷:递延所得税资产。递延所得税资产,就是未来预计可以用来抵税的资产,递延所得税是时间性差异对所得税的影响,在纳税影响会计法下才会产生
递延税
款。是根据可抵扣暂时性差异及适用税率计算、影响(减少)未来期间应交所得税的金额。
<涓婁竴椤
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
涓嬩竴椤
灏鹃〉
其他人还搜