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销货方记账凭证
发生
销货
退回时借记主营业务收入贷记 银行存款并且用红字在主营业务收入...
答:
不对,发生
销货
退回直接用红字冲销法冲销,填一个红字数字
记账凭证
,摘要写:xx月x日xx号凭证退货 借:银行存款(红字数字)贷:主营业务收入(红字数字)应缴税费-应缴增值税(销项税额)(红字数字)并用红字数字记账。
超市里的会计怎么做帐
答:
采购商品入库分录:借:库存商品-**商品 借:应交增值税(进项税)贷:银行存款 销售商品分录:借:银行存款 贷:主营业务收入 贷:应交增值税(销项税)结转销售成本分录:借:主营业务成本 贷:库存商品 超市支付房租分录:借:管理费用-房租 贷:银行存款 超市支付水电费分录:借:管理费用/营业费用...
购买方申请的红字发票,需要把抵扣联退回给
销货方
吗?
答:
销货方
开出红字发票抵扣联与
记账
联还需要给购买方吗 根据现在的增值税条例及相关规定,均没有要求红字票需交给购方,所以是不用交付的。 如果是蓝字票未交付,此发 票与购货方无关,当然不用交付;如果蓝字票已经验证,且是由购方申请的红字票信息单,那么购方只需在当月做进项转出即可,无须...
退货收到红字发票如何进行账务处理?怎么做会计分录?
答:
购买方进项税额不作转出处理。3、如果购买方购入的货物不在增值税扣税项目范围之内,其取得的专用发票又没有经过认证的。那么购买方应当在申请单上,完成具体原因、相应蓝字专用发票信息的填写。通知单将在主管税务机关审核过后出具。对于进项税额转出,购买方不作处理。
销货方
:1、购买方因开票有误对专用...
销售茶叶可以开增值税专用发票吗
答:
不可以,茶业属于食品类,不得开具专用发票。《增值税专用发票使用规定》第十条 一般纳税人销售货物或者提供应税劳务,应向购买方开具专用发票。商业企业一般纳税人零售的烟、酒、食品、服装、鞋帽(不包括劳保专用部分)、化妆品等消费品不得开具专用发票。增值税小规模纳税人(以下简称小规模纳税人)...
收到增值税专用发票和普通发票做账时要怎么做
答:
一、收到增值税专用发票做账方法:1、收到增值税发票时,先检查一下发票的税号、日期、金额对不对,还有公司名称有没有漏字或错写,增值税发票抵扣期限为180天,收到的增值税发票看是什么时候开的,有没有超过180天的期限。2、借:库存商品(或原材料、固定资产等)应交税费-应交增值税(进项税额...
建筑业发票备注栏是打工程名称跟项目名称都可以吗?具体施工地点是镇可...
答:
第二联:发票联,购货单位作付款的
记账凭证
。第三联:税款抵扣联,购货方作扣税凭证。第四联:记账联,
销货方
作销售的记账凭证。其中,发票联,作为购买方核算采购成本和增值税进项税额的记账凭证;抵扣联,作为购买方报送主管税务机关认证和留存备查的凭证;记账联,作为销售方核算销售收入和增值税销项税额...
结转销售出库成本,借:主营业务成本 贷:发出商品和借:主营业务成本 贷...
答:
第一个是分期收款销售商品的成本的结转,而第二个是直接是销售结转的成本不是分期销售的。产品已发出,但和客户间定明是分期收款,所以,在发出商品时做:借:分期收款发出商品;贷:库存商品。在取得部分收入时,做:借:银行存款;贷:主营业务收入;贷:应交税费-应交增值税(销项)。对于已取得...
会计
凭证
丢失怎么办
答:
对于丢失会计
凭证
,属于违反会计法,会计法的执法主体是财政局,不是税务局,税务局不会对丢失凭证进行处罚。但是如果影响较大,造成不能正确核算应纳税额的,税务部门会以此为依据认定为账务不健全,对所得税核定征收。增值税采用专用票抵扣,只要你销售额准确,进项税已经认证的可以扣除,没认证的可以向
销货方
索要
记账
联...
用红字冲销多计提的增值税会计分录怎么做?
答:
冲销多计提的增值税属于
记账凭证
科目无误而所记金额大于应记金额,应用红字更正法。一、红字发票做冲回销售的分录;最后再开正确的发票,并据以入帐做销售即可。1、红字发票会计分录:借:应收账款(负数)贷:主营业务收入(负数)应交税费---应交增值税---销项税(负数)2、开具正确的发票会计分录...
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