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预提所得税的计税依据
月末
所得税
费用 金额确定的疑问
答:
季度预提的所得税月末要结转到本年利润中、填到损益表所得税栏。月末应该要结转
预提的所得税的
,所有损益类科目在月底都应该结转到本年利润中去。 计提时 借:所得税 贷:应交税费-应交所得税 缴纳时 借:应交税费-应交所得税 贷:银行存款 季度预缴,年度汇算清缴 借:本年利润 贷:所得税 ...
关于税率的数学公式
答:
6、
预提所得税
应纳税所得税额=在中国境内取得的利润、利息、租金特许权使用费和其他所得之和×税率(20%) 7、 境外所得税税款扣除限额的计算 境外所得税税款扣除限额=境内外所得按税法计算的应纳税总额×来源于某境外的所得额/境内外所得总额 8、 外商投资者将从外商投资企业取得的利润用于再投资,应...
企业
预提
教育附加费按
计税
工资总额的多少提取?
答:
以其实际缴纳的增值税、消费税、营业税为
计税依据
(注意:是以其实际缴纳的三税税额为计税依据,不包括滞纳金、罚款之类),征收率是3%,但随生产卷烟和烟叶的减半征收。职工教育经费按工资总额的1.5%--2.5%计提,在计算企业
所得税
时,税法规定只允许扣除计税工资总额的1.5%。
建筑企业
所得税
计算方法
答:
也就是说房地产开发企业预计利润额,只是月(季)预缴
所得税的计税依据
“利润总额”的其中的一部分,而不是其全部。 综合以上理由,笔者认为,房地产开发企业直接按照预售收入计算的预计利润额乘以适用税率预缴企业所得税的观点是错误的,房地产开发企业季度预缴企业所得税时应以会计利润额加上预售收入计算出的预计利润减去...
代扣代缴企业
所得税
答:
相关法规为新所得税法第十九条“股息、红利等权益性投资收益和利息、租金、特许权使用费所得,以收入全额为应纳税所得额”,明确了“收入全额”,不能再减应征的流转税了。(3)如果是按劳务费来征,地税的营业税从09年开始是逃不掉的了,但国税不是象特许权使用费来交10%的
预提所得税的
,是考虑...
房地产企业的土地增值税和
所得税的
区别
答:
土地增值
税的
税率是以转让房地产增值率的高低为
依据
来确认,按照累进原则设计,实行分级
计税
,增值率高的,税率高,多纳税;增值率低的,税率低,少纳税。 (4)实行按次征收。 土地增值税在房地产发生转让的环节,实行按次征收,每发生一次转让行为,就应根据每次取得的增值额征一次税。 房地产企业
所得税
减去土地增值税吗 ...
什么是代扣代缴企业
所得税
答:
代扣代缴企业
所得税
一般是因为税收的属地原则,导致纳税企业跨区域发生纳税义务后由发生地税务机关直接按一定比率代扣代缴其相关费金的一种行为(包括企业所得税、营业税等)。回到注册地后不用再就此笔业务缴纳相关税费了。
房地产企业土地增值税企业
所得税
答:
与企业所得税不同的地方,表现在房地产开发费用(管理费用、销售费用、财务费用)上,它不是按实际发生数额扣除,而是按一定比例计算扣除(10%以内).加计扣除部分,也不是按实际发生的成本费用,而是按土地成本和开发成本合计数的20%计算扣除.在企业
所得税的计税
成本中,可以按照税法规定计算
预提
部分费用.国税发...
所得税
清算调增利润后的帐务处理
答:
首先,你对所得税汇算清缴理解有误。所得税汇算清缴调整的是应纳税所得额,也就是交纳
所得税的计税依据
,不是会计利润。应纳税所得额是在会计利润的基础根据税法的要求与会计核算不一致的地方的进行调整。在调整时只是“调表不调账”的。即只调纳税申报表,不用调整账务。如果涉及所得税科目可以做一...
会计日常工作中常见失误与对策
答:
4. 不按照税法规定的最低年限和净残值率标准计提固定资产折旧,在申报企业
所得税
时又未做纳税调整,有的公司存在跨纳税年度补提折旧(根据相关税法的规定,以前年度应计而未计的成本费用不得补计),建议大家在通常情况下,尽可能
依据税
法规定的折旧年限和残值率计提折旧,以免增加纳税调整的工作量或因工作失误造成损失。
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清算所得计算过程
预提所得税税率什么意思
下列收入中征收营业税的是
非货币性资产转让所得计税基础
根据征税目的的不同关税可分为
国家税务总局公告2018年第53号
非货币性资产投资企业所得税处理
进口关税的纳税人是谁
决定税收征税范围的是