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预收账款次月开票怎么做账
房地产企业按照
预收账款
缴纳营业税,可是
开发票
是由税务局代开,
开票
时...
答:
不交营业税 已经预交了
预收账款
确认收入未
开票如何
缴税及账务处理
答:
申报增值税时按无票收入进行申报缴税。借:库存现金或银行存款 贷:
预收账款
企业
预收款
销售的货物已经发出了,但未结转收入。如果货物是在本年度发出的,应进行如下账务处理:借:预收账款 贷:主营业务收入 应交税费——应交增值税(销项税)借:主营业务成本 贷:库存商品 借:应交税费——应交...
企业收到预付卡销售发票
怎么做账
答:
借:银行存款 贷:应交税费-应交增值税(销项税额)
预收账款
发货确认收入后 借:预收账款 贷:主营业务收入 结转成本 借:主营业务成本 贷:库存商品
这个月收到劳务费但本月不
开票怎么
入账?还需要计提派遣工的工资和社保...
答:
拿收据入账,按照合同要求,属于预收的按
预收帐款
处理。属于应收的就确认收入,相应的工资社保也应提取。预收时 借:银行存款 贷:
预收账款
应收时 借:银行存款 贷:主营业务收入 提取工资社保 借:主营业务成本—人工成本—职工工资 主营业务成本—人工成本—社会保险(企业部分)贷:应付职工薪酬—...
货物已发出,发票还未开,销货款已收回
怎么做账
答:
销售收回货款未开出发票
怎么做账
是否
开具发票
是根据合同约定或税务上要求,与是否收到款项没有必然的联络。 如,合同签订,购买方付定金,收到的款项就要计
预收账款
,如果销售产品完成,对方签收或劳务对方确认,会计上确认收入并计应账款,后面收到的款项虽然没有
开发票
也要冲应收账款。 会计上确认...
收到货款没
开票
的会计分录
怎么
做?
答:
企业收到货款没有开票,应通过“
预收账款
”等科目进行核算。预收账款核算企业按照合同规定预收的款项。具体分录是什么?收到货款没有
开票如何做账
1、收货款未开发票:借:银行存款贷:预收账款--(客户名称)2、等开出销售发票时:借:预收账款--(客户名称)贷:主营业务收入应交税费--应交增值税(...
预收账款
在什么情况下会出现借方余额?
答:
一般正规
做账
是不会产生借方余额的,因为收到
预收账款
的分录是:借银行存款 贷:预收账款 发货后应该先冲预付账款,如果预收多,发货少,应做借:预收账款 贷:主营业务收入 应缴税金--应缴增值税(销项税)。月底登帐后,预收账款余额在贷方 如果发货多预收少,应做借:预收账款 (XX...
收到
账款
没有
开票怎么做账
务处理
答:
收到货款未
开票
的财务处理方法:1、收货款未
开发票
:借银行存款 贷
预收账款
——(客户名称)2、等开出销售发票时:借预收账款——(客户名称)贷主营业务收入 应交税费——应交增值税(销项税额)
公司账上挂着一些
预收账款
,但一直没有
开票
,
如何
把这些账平掉呢?当时...
答:
根据《企业会计准则14号--收入》应用指南,企业因转让商品收到的
预收款
适用新收入准则进行会计处理时,不使用“
预收账款
”科目及“递延收益”科目。 常说的
开票
资料是指
开发票
时需要提供的对方信息,开增值税普通发票,要对方名称和纳税人识别号;开具增值税专用发票要对方单位的全称,纳税人识别号,...
...九月交货
开发票
,对方分别在三个月交钱,会计分别应该
怎么记账
...
答:
8月收款 借:银行存款 贷:
预收账款
9月交货
开票
,此时该批货物收入实现,可全额确认收入 借:银行存款 预收账款 应收账款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项)10月收尾款 借:银行存款 贷:应收账款 对于
做账
中实务操作,一般可对同一客户只建一个账户,以后发生业务也能通过这个科目...
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