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预缴增值税及附加税会计处理
2023年普票怎么开免税
答:
八、按固定期限纳
税的
小规模纳税人可以选择以1个月或1个季度为纳税期限,一经选择,一个
会计
年度内不得变更。 九、按照现行规定应当
预缴增值税税款
的小规模纳税人,凡在预缴地实现的月销售额未超过10万元的,当期无需
预缴税款
。在预缴地实现的月销售额超过10万元的,适用3%预征率的预缴增值税项目,减按1%预征率预缴增...
商业
增值税
与增值税有什么区别?
答:
实行价外税,也就是由消费者负担,有增值才征税没增值不征税,但在实际当中,商品新增价值或
附加
值在生产和流通过程中是很难准确计算的。因此,我国也采用国际上的普遍采用
的税款
抵扣的办法,即根据销售商品或劳务的销售额,按规定的税率计算出销项
税额
,然后扣除取得该商品或劳务时所支付
的增值税款
,也就是进项税额,其差额...
小规模纳税人怎么报税
答:
2,如果企业没有利润是不需要缴纳所得税,但是,申报表还是要按期报送的。没有利润,有亏损吧。3,需要缴纳
增值税
=15000/(1+3%)×3%=436.89元 城建税=436.89×5%=21.84元 教育费
附加
=436.89×3%=13.11元 如果是消费品,还需要缴纳消费税,同时,根据消费税计算城建
税和
教育费附加 假设没...
银行存款的辅助项怎么填写
答:
应交
税费
重分类调整分录怎么做1、计提税费 借:
税金及附加
贷:应交税费 应付税费重分类如何做
会计
分录?2、支付税费 借:应交税费 贷:银行存款 期末(月末)将税金及附加科目结转至本年利润."应交税费"借方余额如何列报 实务中有些企业对增值税留抵
税额
等应交税费借方余额作为负债红字列报,有些企业作为...
增值税
在申报后多长时间缴税?
答:
纳税人以1个月或者1个季度为1个纳税期的,自期满之日起15日内申报纳税;以1日、3日、5日、10日或者15日为1个纳税期的,自期满之日起5日内
预缴税款
,于次月1日起15日内申报纳税并结清上月应纳税款。一般情况下,按季度报
税的
是企业所得税;按月报税的是个人所得税、
增值税
、教育费
附加
和城建税等...
应纳税所得额60000要缴纳多少税
答:
当企业财务、
会计处理
办法与有关
税收
法规不一致时,应当依照国家税收法规的规定计算缴纳所得税 。在计算应纳税所得额时准予从收入中扣除的项目,是指与纳税人取得收入有关的成本、费用、
税金和
损失。(一)成本,即生产、经营成本,是指纳税人为生产、经营商品和提供劳务等所发生的各项直接费用和各项间接...
小微企业
税收
优惠2022年有什么变化吗?
答:
1、小规模纳税人3%征收率应税销售行为免征增值税 根据《财政部 税务总局关于对增值税小规模纳税人免征
增值税的
公告》(财政部 税务总局公告2022年第15号)文规定,自2022年4月1日至2022年12月31日,增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,免征增值税;适用3%预征率的
预缴增值税
项目,暂停预缴增值税。 享受...
应交个人所得税期末有余额吗
答:
营业
税金及附加
是费用类科目,它主要核算在营业环节发生的税额;而应交税费是负债类科目,是应交而尚未交的税额,它不一定是在销售主营业务环节时发生,除教育费附加、印花税、耕地占用税等,应缴的税款都通过该科目核算。法律依据:《增值
税会计处理
规定》 第一条 会计科目及专栏设置增值税一般纳税人...
企业所得税,纳税调整表如何填写?
答:
3.第3行“营业
税金及附加
”:填报纳税人经营活动发生的营业税、消费税、城市维护建设税、资源税、土地增值税和教育费附加等相关
税费
。本行根据纳税人相关
会计
科目填报。纳税人在其他会计科目核算的本行不得重复填报。 4.第4行“销售费用”:填报纳税人在销售商品和材料、提供劳务的过程中发生的各种费用。本行通过《...
企业所得税怎么 报税
答:
3.第3行“营业
税金及附加
”:填报纳税人经营活动发生的营业税、消费税、城市维护建设税、资源税、土地增值税和教育费附加等相关
税费
。本行根据纳税人相关
会计
科目填报。纳税人在其他会计科目核算的本行不得重复填报。4.第4行“销售费用”:填报纳税人在销售商品和材料、提供劳务的过程中发生的各种费用。本行通过《...
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