关于期货交易做账怎么满足审计要求？

Question

我司因为做金属矿的所以有一个期货套期保值，期货目前是每天的交易都在按日结单做账，年末四大会审计。其实期货公司是有月结单的也列的很清楚，想问问审计那块是不是一定要求按日结单做账（个人希望按月结单做可以少打很多对账单，日结单一天十七八张），而且关于伦铜的远期到期是不是不同的到期日必须分行做。但我们目前没有分持仓占用保证金（就是没划到交易性金融资产）和自由可动用保证金，外汇锁汇就按照本位币当天的汇率在算盈亏，也没有月末调整汇率损益，这账到底怎么做审计能通过?

Answer 1

1、向证券期货经纪公司申请开立买卖账户，按存入的资金，借方记“其他货币资金”科目，贷方记“银行存款”科目。
2、企业取得衍生工具时，按公允价值，借方记入“衍生工具”科目，按照发生的交易费用，借方记“投资收益”科目，按实际支付的金额，贷方记“其他货币资金”科目。
3、资产负债表日，衍生工具的公允价值高于账面余额的差额，借方记“衍生工具”科目，贷方记“公允价值变动损益”科目；相反公允价值低于其账面余额的差额，就做相反的会计分录。
4、衍生工具终止确认时，应对比按照“交易性金融资产”、“交易性金融负债”等科目的相关规定进行处理。本回答被提问者和网友采纳