你说得没错，它们的最后一行一般都是余额!!
其计算公式如下：
(1)企业帐面存款余额＝银行对帐单存款余额＋企业已收而银行未收帐项－企业已付而银行未付帐项＋银行已付而企业未付帐项－银行已收而企业未收帐项
(2)银行对帐单存款余额＝企业帐面存款余额＋企业已付而银行未付帐项－企业已收而银行未收帐项＋银行已收而企业未收帐项－银行已付而企业未付帐项
(3)银行对帐单存款余额＋企业已收而银行未收帐项－企业已付而银行未付帐项＝企业帐面存款余额＋银行已收而企业未收帐项－银行已付而企业未付帐项
通过核对调节，“银行存款余额调节表”上的双方余额相等，一般可以说明双方记帐没有差错。如果经调节仍不相等，要么是未达帐项未全部查出，要么是一方或双方记帐出现差错，需要进一步采用对帐方法查明原因，加以更正。调节相等后的银行存款余额是当日可以动用的银行存款实有数。对于银行已经划帐，而企业尚未入帐的未达帐项，要待银行结算凭证到达后，才能据以入账，不能以“银行存款调节表”作为记帐依据。
待有关结算凭证到达后入帐
月末有未达账项，企业只须编制“银行余额调节表”，而不调整账面余额。
1、企业存银行的支票在企业的会计那里已经做了帐务处理。
如借：银行存款－－＊＊银行
贷：主营业务收入－－＊＊产品
2、但是由于企业与银行之间的单据在传递上有一定的时间差，虽然企业的帐面上是了这笔帐，但银行的实际帐户上暂时没有这笔帐。
3、这种情况一般发生在月末。形成我们常说的未达帐项。出纳在这时（月末）做银行余额调节表将此情况反映出来就可以了。
4、在年度末一般情况下银行余额调节表是要两边相等的（银行和企业）。特殊情况必须在调节表上注明原因。
企业委托银行收款,银行已入帐,企业未收到收账通知的不进行会计处理，
在编制银行存款余额调节表中反映。
企业收到收账通知后再作会计处理。
当然需要了，否则你的公司的银行帐就和银行实际的帐面对不上了。
1、企业收到银行汇票的入帐方法为：直接到企业开户行办理即可。在正面的实际结算金额上把数字写好，到银行填写银行进帐单，如果是华东三省一市的小汇票，一般当场就可以进帐的，如果是大汇票，则有的可能要通过工行等做转汇，开户行会给做挂帐，等过了几天银行资金收妥后，再入帐。需要在银行汇票的背面左侧的“背书人处”写上“委托收款”并加盖收款企业在开户银行预留的印鉴，在“被背书人”处写上收款企业开户银行的名称。
2、银行汇票是指由出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件付给收款人或者持票人的票据。银行汇票的出票银行为经中国人民银行批准办理银行汇票的银行。多用于办理异地转账结算和支取现金，尤其在见票时，按照实际结算金额无条件支付给收款人或持票人的票据。银行汇票有使用灵活、票随人到、兑现性强等特点，适用于先收款后发货或钱货两清的商品交易。
你要等银行付款之后才能做日记账，否则会出现你的日记账和银行存款余额不符的情况，即未达账项。
银行付款之后，会有进账单的第一联给你们，你去银行拿回单就可以了。
对于银行存款，你们企业可以申请一个网上银行，随时可以看到余额和发生的业务明细。
借：银行存款 7000000
贷：长（短）期借款 7000000
借：银行存款--保证金账户3500000
贷：银行存款 3500000
去人民银行，有系统能查到企业在所有银行的开户情况。
找公检法执法部门的人去办吧。
借方