对方误把专票开成普票了 下月才能重新开发票 钱已付 怎么做账？

Question

如题所述

Answer 1

您好！

视增值税进项税额对当期损益金额影响大小分两种情况：

一、如果确定将来能取得增值税专用发票，而且对当期损益金额影响较大，金额和税额单独核算，税额计入“其他应收款”科目，下月取得增值税专用发票后减少其他应收款：

借：原材料等

       其他应收款

       贷：银行存款

下月收到增值税专用发票

借：应交税费-应交增值税（进项税额）

       贷：其他应收款

二、如果增值税进项税额对当期损益金额影响不大，价税合计金额计入采购货物或劳务成本，下月取得增值税专用发票后冲减成本：

借：原材料等

       贷：银行存款

下月收到增值税专用发票

借：应交税费-应交增值税（进项税额）

    借：原材料等            负数进项税额金额

希望对您有所帮助！