2012年版的企业所得税季度预缴纳税申报表中，利润总额为负数

应填零或是填负数，如果填负数，那么负数*25%得出应纳所得税额不就是负数了吗？税务欠企业的吗？不明白，求教高手指点！

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第1个回答 2013-04-03

报表里面，本期的应纳所得税额是负数，但预缴是看累计的，如果利润总和为负，则应纳所得税额为0。

第2个回答 2013-04-03

填0行了！要是再有问题找我追问

本期金额和累计金额应怎么填

追答

是多少就填多少，负数填0 你可以截个图，我帮你看看

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我的企业所得税季度申报表里的利润总额是负的事对的吗是不是负数就...答：利润总额是根据企业的会计制度或会计准则计算的，如果当年亏损可以是负数。但申报表第25行“应纳税所得额”金额等于申报表第23－24行，该行不得为负数，申报表第23行或者依上述顺序计算结果为负数，本行金额填零。

企业所得税为负数怎么处理答：所得税是企业有利润时才缴纳的税种。如果是季度所得税申报，据实填列负数即可。如果您说的利润总额是年度总利润，季度所得税预交时若有预交税款的话，还涉及税款退库问题·。若纳税人同意，也可以用来抵顶以后年度应纳税额。 企业所得税 以企业在一定时期内获得的所得为征税对象，所谓所得，是指纳税...

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