代扣代缴企业所得税和增值税的问题

Question

境外销货商来境内为我公司提供修理机器的劳务，合同金额为1200美元，相关税款由我公司承担（也就是说合同金额为不含税金额）。除所得税和增值税之外，还涉及防洪费（税金1%）、教育费附加（税金3%）和城建税（税金7%）。那么如何将不含税金额换算为含税金额？如何计算相关税费呢？

Answer 1

不含税金额指不含增值税的金额，增值税率为17%,怎含税金额为1200*（1+17%）=1404美元。相关税费那三税合计=1200*17%*（1%+3%+7%）=22.44美元再根据美元兑人民币汇率将美元换算成人民币的形式记账。