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12月工资多计提了,次年又冲销一部分,汇算清缴怎么填
如题所述
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第1个回答 2022-04-07
汇算清缴的时候根据实际发的工资来税前扣除,多计提的会在增里面体现的。
所得税在汇算清缴时调增第二年1月份发的时候冲多计提的,借应付职工薪酬贷以前年度损益调整,就这两种操作是吧。
汇算清缴是指所得税和某些其他实行预缴税款办法的税种,在年度终了后的税款汇总结算清缴工作。所得税等税种,通常按纳税人的全年应税收入额为计征依据,在年度终了后,按全年的应税收入额,依据税法规定的税率计算征税
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工资多计提了怎么
办
答:
综述:多提的
工资
在应付工资或者额应付职工薪酬挂账,所得税
汇算清缴
时应该调整纳税的,调整纳税之后可以通过以前年度损益调整科目减应付工资或者应付职工薪酬多提部分冲减。具体的分录如下:1、若金额不大,可以直接在上年进行冲销凭证:借:应付职工薪酬 贷:以前年度损益调整 2、若金额较大,则需要通过以...
上年
多计提
的附加税在所得税
汇算
的时候,财务报表
怎么填
怎么办?
答:
多计提的附加税,在年末所得税
汇算清缴
时作所得税纳税调整,调增纳税所得额。下年初
,冲销多计提
的,借:税金及附加(红字)贷:应交税金(红字)同时,借:税金及附加 贷:以前年度损益调整 借:以前年度损益调整 贷:利润分配--未分配利润
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