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零息债券和贴现债券的区别?核算上是怎么算?
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第1个回答 2008-11-06
贴现债券是很早就有的债券形式(在票面上不规定利率,发行时按规定的折扣率,以低于债券面值的价格发行,到期按面值支付本息的债券),只用于期限比较短的债券,比如短期国债.
零息债券是80年代才在美国出现的债券形式.期限较长.经常是由经纪公司将普通债券的息票和本金剥离后产生的.
核算:买入时已买入价入帐,每期以计算的利息记利息收入.
第2个回答 2020-06-05
1,贴现债券的发行价格与其面值的差额即为债券的利息。如投资者以70元的发行价格认购了面值为l00元的5年期债券,那么,在5年到期后,投资者可兑付到l00元的现金,其中30元的差价即为债券的利息,年息平均为8.57%[(100—70)÷70÷5×100%]。
2,美国的短期国库券和日本的贴现国债,都是较为典型的贴现债券。我国1996年开始发行贴现国债,期限分别为3个月、6个月和1年。
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答:
因此,
贴现债券和零息债券的主要区别在于计息方式和利息的体现方式
。贴现债券的利息通过价格折扣预先支付,而零息债券的利息则隐藏在购买价格与面值之间的差价中。投资者在选择时需要考虑这两种债券的特性,以适应自身的投资策略和收益预期。
零息
、附息、
贴现
三种国债
有何区别?
答:
1、
零息
国债是指国债到期时和本金一起一次性付息,利随本清,也可称为到期付息
债券
。 付息特点之一是利息一次性支付,其二是国债到期时支付。我国发行的无记名国债一般属于零息国债。零息国债有确定的票面利率,利息额根据面值、利率和偿还期限计算,计算公式是:利息=面额×票面利率×期限 2、附息国...
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