第1个回答 2022-11-04
问题一：月末到底要不要结转增值税 1.如果是销项大于进项， .一般月末要做转出处理的，
借：应交税费－应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费－未交增值税
2.交税时做
借：应交税费－未交增值税
贷：银行存款
3.如果是销项小于进项，留抵，则不用帐务处理
问题二：应交增值税月末结转 小规模纳税人不用结转应缴税金--增值税。
一般纳税人需要结转。借：应交税金--销项税
贷：应交税金--进项税
应交税金--未交增值税
结转收入：借：主营业务收入
贷：本年利润
问题三：进项税和销项税每月要结转吗 最好还是每月结转，这样查账方便些
结转时
借：应交税费--应交增值税-销项税
贷：应交税费--应交增值税-进项税
应交税费-应交增值税-未交增值税
结转后未交的和未抵扣的税都在未交增值税科目余额里可以查到
问题四：月末增值税需要结转吗 简单地说，销项-进项=本月应交所得税。
有两种做法：
1.对于当月没有预交增值税的
借：应交税金--应交增值税（未交税金）
贷：应交税金--应交增值税（进项税额）
借：应交税金--应交增值税（销项税额）
贷：应交税金--应交增值税（未交税金）
这个“应交税金--应交增值税（未交税金）”的余额一般在贷方；如果余额在借方，就不要做上面的两个分录，也不要下面的分录，进项税留抵扣。
下月初缴增值税：
借：应交税金--应交增值税（未交税金）
贷：银行存款
2.对于当月有预交增值税的预交时：借：应交税金--应交增值税（已交税金）
贷：银行存款月末：借：应交税金--应交增值税（转出未交税金）
贷：应交税金--应交增值税（进项税额）
借：应交税金--应交增值税（销项税额）
贷：应交税金--应交增值税（转出未交税金）
借：应交税金--应交增值税（转出未交税金）
贷：应交税金--应交增值税（未交税金）
借：应交税金--应交增值税（未交税金）
贷：应交税金--应交增值税（已交税金）
这个“应交税金--应交增值税（未交税金）”的余额应在贷方，因为企业一般不会预先多交的。
下月初缴增值税：
借：应交税金--应交增值税（未交税金）
贷：银行存款
看了他人的答案,这样对吗?觉得进项或销项月末都应该结转为0是吗
问题五：月底要结转增值税进项税和销项税吗 根据企业会计制度的规定：
1.月末，无需将“应交税费――应交增值税”下设的明细科目余额转入“应交税费――应交增值税（转出未交增值税）”科目，原明细科目（包括“销项税额”、“进项税额”在内）余额在年中各月月末予以保留
问题六：应交税金-应交增值税（进项税）、（销项税）等三级科目要不要结转。 应交税金-应交增值税（进项税）、（销项税）等三级科目，平时不要结转，但是年底需要结转。
结转方式，就是全部转入“应缴税费---应缴增值税--转出未交增值税”科目里面。
期末如何进行处理
应交增值税科目有点类似“利润分配”科目，“利润分配”科目在利润分配时，是在各明细科目分别反映，但年底要将“利润分配”科目下的其他明细科目的余额转入到“未分配利润”明细科目。结转后，除“未分配利润”明细科目外，本科目的其他明细科目应无余额。
“应交增值税”科目也一样，每月的明细科目借贷方余额可不结平，但在年底要结平各明细科目，结转前主要有两种情形：
1、贷方余额：则结转到未交增值税科目，结转后“应交增值税”科目余额为0，账务处理就按原明细科目的相反方向结转，如结转前“应交增值税”余额为贷方100；见表2.
表2 贷方余额账务处理表
科目 借方 贷方 结账分录
应交增值税 100
进项税金 贷：进项税金1000
已交税金 1000 1600 贷：已交税金500
销项税金 500 借：销项税1600
转出未交增值税 贷：转出未交增值税100
2、借方余额：则只留进项税余额到下年抵扣，其他明细结平。见表3.
表3 借方余额账务处理表
科目 借方 贷方 结账分录
应交增值税 100
进项税金 1000 贷：进项税金900
已交税金 500 贷：已交税金500
销项税金 1400 借：销项税1400
转出未交增值税
由于手工账处理时，往往是仅将“应交增值税”借方或贷方余额结转到下年，所以可不做以上分录，仅将借方或贷方余额结转到下年度就可以了；
对于电算化企业，也可按手工账的方法，仅将“应交增值税”这一级科目的借方或贷方余额结转到下年；但如果直接将期末数结转到下年的期初数，则需做以上分录，才不会把明细科目的余额累计到下年去，否则应交增值税各明细科目的余额会越来越大，造成各明细科目余额失去意义。
问题七：年末应交增值税明细科目需要结转吗 1.应交税金-应交增值税（进项税）、（销项税）等三级科目，平时不要结转，但是年底需要结转。即全部转入“应缴税费---应缴增值税--转出未交增值税”科目里面。
2.年末时，应交税金-应交增值税如为贷方余额:
借：应交税金-应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税金-未交增值税
3.应交税金-应交增值税如为借方余额
借：应交税金-未交增值税
贷：应交税金-应交增值税（转出多交增值税）
4.这样，只需将应交税金-未交增值税的余额结转到下年，在次年1月份可将应交税金-应交增值税的借方余额（即留抵税额）转入应交税金-应交增值税（进项税额）
借：应交税金-应交增值税（进项税额）
贷：应交税金-未交增值税
5.应交税金-未交增值税的贷方余额在交纳后做：
借：应交税金-未交增值税
贷：银行存款
问题八：增值税月末一定要结转吗 10分 教你一个办法，可以不需要每月结转：
在应缴税金科目下设三个专户；
一，增值税进项专户。
二，增值税销项专户。
三，增值税已缴专户。
每次记帐你只要把发生额对应地记入以上专户，月末分别结出余额，平常就不需要结转余额。只需在次年抄新账时把[二]，[三]账户余额并入[一]账户中就行了，这样做比较简便，也更清楚。
关键是，在总帐上，增值税的借贷发生额是相互抵销掉的，每月在分类明细帐空转其实没有什么实际意义
问题九：如果月末增值税进项大于销项，月末要不要结转 增值税属于价外税,进项税大于销项税不用做帐务处理；销项大于进项,才做帐转出.
根据财政部《关于对增值税会计处理有关问题补充规定的通知》（财会字[1995]22号）文件规定,企业应在“应交税金--应交增值税”科目下增设“转出未交增值税”(贷方余额)和“转出多交增值税”(借方余额)科目.
1.月末,如果有留抵税额,企业应将本月多交的增值税做如下会计处理：
借：应交税金--未交增值税
贷：应交税金--应交增值税(转出多交增值税)
2.如果有应交未交增值税,
借：应交税金--应交增值税(转出未交增值税)
贷：应交税金--未交增值税
“应交税金--应交增值税”科目的期末借方余额,反映尚未抵扣的增值税；贷方余额,反映未交的增值税.
问题十：月末到底要不要结转增值税 1.如果是销项大于进项， .一般月末要做转出处理的，
借：应交税费－应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费－未交增值税
2.交税时做
借：应交税费－未交增值税
贷：银行存款
3.如果是销项小于进项，留抵，则不用帐务处理