我们先从一笔烂账说起
亏空
养老金，顾名思义就是现在存钱，等退休时领钱
都说80后苦逼
工作难找、房子难买、孩子难生
但反过来想，现在不应该正是中国养老金体系最有钱的时候吗？
大家正是年富力强，都在交钱，而领钱的老人还不多
但你看看数据，简直啪啪打脸
2016年基本养老保险基金总收入3.51万亿元，总支出3.19万亿元
现在每年交钱的已经快赶上领的钱了
这意味着大量的年轻人已经不交钱了，现在交的钱只能维持这代老人的退休金
我真的没逗你
如果你再看看各省的数据，更震撼
广东、上海、北京、江苏、浙江、山东这些省，交钱的人还比较多，养老金结余都超过2000亿元
但广西、江西、海南、内蒙古、湖北、陕西、天津、河北、辽宁、吉林、青海、新疆和黑龙江等13个地区可支付月数已不足1年
黑龙江的养老保结余已为“-232亿元”
这就意味从不仅从全国看我们的养老金是严重不够用的，未来跨区域协调的挑战也非常大
按照这么玩下去
中国的养老金体系根本不用等到老龄化社会到来，不出10年就要崩溃了
对比
数据就是这么丑陋
那怎么办？
等我们老了都睡大街？
肯定得有招啊
不然我费劲写今天这篇儿干嘛
我们先说说养老金的“三支柱”体系
这三个支柱分别是国家养老金、企业年金和个人保险。从主体上来看第一支柱在中国就是俗称的“社保”，第二支柱在中国是企业年金和职业年金，第三支柱国内目前还没有真正开展
如果你跨国对比下养老金体系，会发现各国的设计基本类似，好像是一个师傅教出来的
但如果你看下数据，就会发现其实是“形似神不似”，小龙女和小笼包的差别
癌症
我们跟美国比，算算数，你会觉得看到了假养老金
细细的看下这张表，会发现几个显而易见的事实：
我们养老金的总量很低，根本不可能应对老龄化的到来
美国养老金体系的规模占到其GDP总量的140%，而我们只有GDP总量的7.4%
孰高孰低，一目了然
我们的养老金不仅总量不够，结构还很偏，属于先天畸形那种
美国的第一支柱总量不到第二支柱的20%，而国内的第一支柱是第二支柱的四倍
国内养老金严重依赖于第一支柱，最后这个大窟窿只能国家财政承担
由于第一支柱个人和企业交，但最终是财政兜底的，而第二支柱是企业直接为国家分担的，因此过于依赖第一支柱本身就是养老金体系的重大隐患
第一支柱亏空，第二支柱办不起来
我们的养老金体系就像是一个身患癌症的重病患者
别再自己骗自己了
年金
那为啥我们的第二支柱办不起来？
截至到2016年底，我国仅7.6万户企业建立了企业年金，参与职工数量2325万人，同比增长为0.4%
2014年起参与的职工数就为零增长
2016年底企业年金基金累计结存为11,075亿元，结存余额的增长也基本为存量缴费的增长
这么低的覆盖率，让大部分中国人都没听说过有“企业年金”这个东西
目前我国企业年金的建立需要满足三个主要条件：参加基本养老保险并足额缴费、建立集体协商机制并民主制度较为健全、实现盈利
企业年金所需费用由企业和职工个人共同缴纳。企业缴费每年不超过本企业职工工资总额的8%，企业和职工个人缴费合计不超过本企业职工工资总额的12%
企业成立企业年金理事会作为受托人的，企业年金理事会应当由企业和职工代表组成
看着很规范是吧
那为啥美国办的好，我们就不行？
从企业角度看，由于员工自己交1块钱，企业就得为他交1-2块钱，这对于企业是沉重的负担，关键在于，你这个钱花了是花了，但并没有发到员工手里，很多时候还不落好！
企业交年金感觉自己被剥削
我们的工会因为你懂的原因，一不对员工教育企业年金的好，二也不会动员员工要求企业设立企业年金，工会完全失位
对于员工，虽然企业是个人占便宜了，但是个人体验感极差。首先在国内交企业年金可以部分抵税，但税收优惠少到你几乎感觉不出来。其次，国内的年金运用是交给企业年金委员会的，员工几乎没有参与的空间，这让大部分人根本不知道自己的钱去哪了，还以为钱没了
国内企业年金这样一个对于企业和员工两边都不讨好的制度设计，想要发展起来那是痴人说梦
我们再横向对比下美国的玩法
美国的企业年金有很多种，其中占比最高的就是著名的401(k)了
401(k)计划源于1978年美国《国内税收法》第401条新增第(k)项条款关于对DC型养老金做出的关于享受延期税收优惠的规定
401(k)是初衷不完全是为了给国家甩锅，而是减税
很多时候做事动机纯不纯已经决定了这儿事靠不靠谱了
401(k)有缴费上限，2018年雇员缴费上限为1.85万美元，雇主通常匹配缴费25%-100%，平均匹配35%左右
雇员需要年满59.5岁才能领取，如果提前领取则除了补缴税款以外还需要另外征收10%的附加税
对比下国内的三个球，高下立判
对于个人，美国规定401(k)可以全部税前抵扣，这对于个税非常高的中产阶级有着非常直接的吸引力
对于企业，企业的平均匹配资金在35%左右，这一方面让个人觉得“白”得了一块钱，但对于企业负担也可控
最重要的，美国大部分人的年金是通过个人直接管理的，个人可以直接选择公司指定的共同基金进行投资，这大大增加了个人的参与感，并做到了盈亏的透明性
美国的401(k)是一个国家税收、个人和企业都能共赢的妥协
大家都觉得有好处，自然发展的好
那为什么我们的制度这么“畸形”？
诚意
我们再捋一遍逻辑，为什么我们的养老金靠不住？
1.养老金交的人本身就少，钱十年都撑不到
2.企业年金做的特别“烂”，未来全都靠财政兜底
3.企业感觉被剥削、个人体验差、工会失位，除了领退休金的人，谁都不说养老金的好
那这玩意还有解吗？
难道就眼睁睁的看着10年后，养老金制度彻底崩溃？
我们不缺招儿，缺的是诚意
坐而论道批评容易
弯腰解决问题才难
国家先要拿出诚意大幅度减税
反正问题就摆在这儿了
你现在不愿意出血，减税不痛不痒
那未来这个巨大的亏空窟窿谁来填
没有不痛的改革
换句话说，只有拿出当期的税收去补贴未来的窟窿
房产税尽快挣
趁现在还能收的上来
国家都没诚意
搞个头
降低企业负担
国家跟企业的关系不能总是坑队友
国家说养老金我不想背锅，个人又收不上来，那就都让企业背呗
企业傻啊？
你必须弄出个共赢的体制
除了给交养老金的企业减税外（人家替你背锅，总得有点甜头），应该规定企业给员工的匹配额不许超过100%
背锅是有上限的，这样大量的私营企业才会加入进来
你先把基数做大，再甩锅
用开赌场的话叫
先把场子弄热
个人需要“存在感”
现在的养老金，个人交了跟钱丢了感觉，就没几个人能说的清自己有多少养老金
这样的用户体验能不骂娘？
未来如果减个税效果明显
工会大规模宣传
个人能决定买啥养老金产品
由企业划定基金白名单范围，把投资选择权交还给个人
那你要是企业不给上养老金
员工第一个冲出来跟你拼命
如果最终国家靠不上、企业不承担
那都靠自己买房养老？