上月的留抵税额本月抵扣分录是什么

Question

如题所述

Answer 1

1、结转进项税额和销项税额：

借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），

贷：应交税费—应交增值税（进项税额）。

借：应交税费—应交增值税（销项税额），

贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）。

2、结转应缴纳增值税：

借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），

贷：应交税费—应交增值税—未交增值税。

3、实际交纳：

借：应交税费—应交增值税—未交增值税，

贷：银行存款。

计提和缴纳增值税的会计分录是什么？

1、计提时：

借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），

贷：应交税费—未交增值税。

2、下月交纳时：

借：应交税费—未交增值税，

贷：银行存款。