上一手的会计做账时，将账面库存商品余额调到比实际库存商品大，本月按实际库存做账，怎么调账

如题所述

第1个回答推荐于2020-12-30

你们是什么企业？一般纳税人吗？还是小规模？
如果是一般纳税人的话，你这样调账会涉及到进项税额转出的喔，到时这些转出的进项就不能抵扣了。
分录如下：借待处理财产损溢，贷库存商品，贷应交税费－应交增值税（进项税额转出）。等确定库存商品的去向了，再做进相关的成本或费用或责任人中去。借主营业务成本/管理费用/其他应收款，贷待处理财产损溢

提醒一句：在下会计菜鸟，答案仅供参考。本回答被网友采纳

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