进项税转出的会计分录怎么做？

Question

销货单位6月份开具给我方一张增值税专用发票，我方当月抵扣认证了。结果到了9月份税务局给我们说，那张发票作废了，要我们做进项税转出，还让我们补交了税款和滞纳金。 而且作废的发票销货方不会再给我们开具了，这样的会计分录应该怎么做？求解 大神们，有谁遇到过？

Answer 1

直接全部用红字凭证冲回原来已做凭证.
进项税转出,是要有特殊业务才能做的科目,例如:买来的材料或者货物用于非应税项目(比如:发放福利等)
借:物资采购
(红字)
贷:应付帐款
(红字)
应交税金-进项税额(红字)

Answer 2

进项税转出的会计分录怎么做？
销货单位6月份开具给我方一张增值税专用发票，我方当月抵扣认证了。结果到了9月份税务局给我们说，那张发票作废了，要我们做进项税转出，还让我们补交了税款和滞纳金。而且作废的发票销货方不会再给我们开具了，这样的会计分录应该怎么做？求解大神们，有谁遇到过？
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Answer 3

借:物资采购
(红字)
贷:应付帐款
(红字)
应交税金-进项税额(红字)
MS这个答案才对吧，红字凭证冲回应该和原凭证一样才对。同意donotknow78
的。

Answer 4

进项税转出
分录
应该做在
贷方
。
如：
借：在建工程
贷：原材料
贷：应交税金--增值税（进项税转出）

Answer 5

借：原材料
贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出
目的是转出的增值税计入采购成本