第1个回答 2024-03-17
营运资金需求量=上年度销售收入×（1－上年度销售利润率）×（1+预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数。
营运资金需求是指企业流动资产占用所需的资金，用企业的流动负债弥补之后仍不足，需要企业筹集投入的那部分资金。营运资金需求不包括货币资金、可立即变现的票据以及需要立即支付的短期借款和应付票据等。是企业在生产经营过程保证连续性、周期性生产所必需的资金。营运资金需求的计算公式为：营运资金需求=（应收、预付款项+存货+待摊费用等）-（应付、预收款项+未交、未付税利+预提费用等）。