招行30天到期理财可以作为企业的现金及现金等价物吗

Question

如题所述

Answer 1

不可以。
现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。现金等价物虽然不是现金，但其支付能力与现金的差别不大，可视为现金。
有人称银行理财产品为“结构性存款”，但其实质上是企业的一项投资，一旦购买，存款即流出上市公司银行账户，应该不再属于企业现金流。