第1个回答 2012-11-04
1.10月实际应缴税金到税务局19739元
2.10月实际发生应缴增值税276675-252960=23715元
因为交增值税就要交城建税和教育费附加，所以要计提该两项附加税（税率根据地区不同略有差异，这是长沙的）
借：营业税金及附加
贷:应交税费-应交城建税 23715*7%
-应交教育费附加 23715*5%
另，增值税不需要做计提的分录，10月份的资产负债表上的应交税金项目用9月份的报表数加上23715和计提的城建税和教育费附加就可以了。
10月交9月份税时借：应交税金 19739 贷：银行存款19739 就可以了，如果9月份的税在10月份交了，10月报表就是10月的本期发生额了。
希望对你有帮助，呵呵呵。。。。
第2个回答 2012-11-04
一般缴纳增值税的企业，当月的进项税大于销项税，即可抵扣税金多于实际发生税金，相关进项税要留抵以后月份，即形成应交税金的借方余额，所以出现负值是正常的。
10月份报税时应先将9月应交增值税19739元申报缴纳；
11月份应交增值税的申报税金为：销项税-进项税=276675-252960=23715元
第3个回答 2012-11-02
资产负债表月表中应交税费如果是正数，是当月计提下月要缴纳的税额（含国税和地税）。
如果不考虑地税的话：
10月份先将9月应交的19739元缴纳
10月增值税计提：276675-252960=23715元。本回答被网友采纳
第4个回答 2019-09-25
资产负债表中的应交税金所填数据为438828.44.请问这个数据是怎以来的?
这个数据是根据总分类帐中的应交税金科目余额填列的。