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企业所得税为负数怎么处理
如题所述
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第1个回答 2022-06-28
企业所得税一般有两种计算方式,一种是核定征收,即按企业收入的比例来计算缴纳,这种情况下,如果出现负数,则需要确认收入是否有负数,如果没有,则是计算错误,需要更改,如果企业是查账征收,则看企业的利润是证书还是负数,如果利润是正数,接下来比较实际应纳的税额和已纳税额,如果已纳税大于应纳税额,则负数是正确的,如果小于,则需要更正。
相似回答
企业所得税是负数
的原因
答:
结论:当企业遭遇亏损或特殊情况时,所得税费用可能会
出现负数
。以下是这种情况的几个原因和相应的会计
处理
:当
企业出现
亏损时,由于应交
所得税为
零,企业会确认递延所得税资产,导致所得税费用为负。正常情况下,利润表上的所得税费用是基于盈利的,亏损时自然无需缴纳。特殊情况包括企业获得当期退税或...
企业所得税是负数如何
做会计分录
答:
汇算清缴为负数时,
处理方式如下:主表为负数时,需要手工填写《企业所得税弥补亏损明细表》,点击数据进行对比,之后保存
。企业盈利时才计提所得税如果是季度所得税申报,据实填列负数即可。如果利润总额是年度总利润,季度所得税预交时若有预交税款的话,还涉及税款退库问题。若纳税人同意,也可以用来抵...
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