年底旅行社组合保险费自动划到云南省旅游安全保障和救援中心，但没发票怎么入账？

Question

如题所述

Answer 1

入小金库1，先暂估入账，
借：固定资产（不含税价款）
借：其他应收款（待扣进项税）
贷：预付账款
贷：应付账款
2，来了发票，如果暂估金额一致，固定资产就不用处理了。进项税：
借：应交税金-应交增值税（进项税）
贷：其他应收款（待扣进项税）
如果不一致，红数冲原凭证，再按发票金额作账。
借：固定资产（不含税价款）
借：应交税金-应交增值税（进项税）
贷：预付账款
贷：应付账款
另外，待扣进项税可以先不挂账，来发票时直接计进项税。

Answer 2

入小金库吧，没办法