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    • 小规模纳税人12月份没有计提增值税，实际上产生了增值税，那么在1月份缴纳后怎么做会计分录，谢指教！

    如题所述

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    第1个回答  2020-01-26
    你8月是怎么样做的分录，是没做还是只做了借：应收账款
    贷：主营业务收入这个分录，如果你是8月没做分录：你的摘要就写一个补做8月份收入：借：应收账款
    贷：主营业务收入
    应交税费----应交增值税
    如果你做了，你的摘要就写补做8月份增值税：借：应收账款
    贷：应交税费----应交增值税
    第2个回答  2017-02-04
    财务结账你不会是在月底前吧，基本上都是五个工作日或更长，加上跨年十个工作日也是很正常的，我的习惯是报税缴税后保证账务与税务数据一致，才会结上个月的账。会计分录没有结账直接补进去就行
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    ...增值税和附加税忘计提了,2023年一月份税金已缴纳,凭证该怎么做?_百 ...答：按照小企业会计准则，应交增值税是不用计提的，其附加税费也可以不计提。缴纳的当月做个会计分录就行。借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款 借：主营业务税金及附加（相关的城建税、教育费附加、地方教育费等）贷：银行存款
    我是小规模纳税人,上个月没有计提增值税,这个月直接就交了税了,那么...答：增值税是不计提的，直接计的。即 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 之前没有分开做，则调账 借：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税
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