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应交税费应交增值税期末有余额怎么办
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第1个回答 2022-07-01
期末销项税额大于进项税额结转未交增值税的时候,
借:应交税费—应交增值税(销项税额),
贷:应交税费—应交增值税(进项税额),
应交税费—应交增值税(转出未交增值税)。同时,
借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税),
贷:应交税费—未交增值税。缴纳,
借:应交税—未交增值税,
贷:银行存款。
这样三笔分录时候,应交税费—应交增值税就没有期末余额了。
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应交税费
贷方
有余额怎么
调整?
答:
总结:应交税费贷方有余额,表示已经计提,应交未交的税费,属于企业的流动负债,不用处理
。实际缴纳时,借记应交税费即可。计提应交税费的会计分录 计提应交税费时:借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费——未交增值税 下月缴纳时:借:应交税费——未交增值税 贷:银行存款...
应交税费
-
应交增值税
(进项税额转出)
期末有余额
吗?如果有应该怎样核算...
答:
应交税费/应交增值税/进项税额转出期末没有余额的,
期末要把余额转不结转到应交增值税/未交增值税科目里的
。结转的会计分录:借:应交税费/应交增值税/未交增值税 贷:应交税费/应交增值税/进项税额转出 只有把当期的所有进项税额、销项税额、进项税额转出全部结转到未交增值税科目里,才能计算出正...
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